证券从业资格证

81、是否对无形资产进行评估取决于其______(　　)。

A、可计量性

B、是否会给公司创造收益

C、所有权是否清晰

D、自行开发还是购入

E、董事会批准

【答案】AB

82、对内部控制制度的符合性测试可分为______(　　)。

A、穿行性测试

B、遵行性测试

C、横向测试

D、实质性测试

E、分析性测试

【答案】AB

83、审计报告应当包括______(　　)。

A、标题和报告日期

B、收件人

C、范围段

D、意见段

E、签章和会计师事务所

【答案】ABCDE

84、律师在对股份制改组进行法律审查时，应对______等方面进行审核验证，从而独立地做出法律评价(　　)。

A、发行人的申请文件是否齐全

B、是否符合审批的程序

C、是否得到充分的授权

D、是否满足法律规定的实质要件

E、法律障碍是否排除

【答案】ABCDE

85、发行人申请初次公开发行股票时，应当符合下列______条件(　　)。

A、生产经营符合国家产业政策

B、公司预期利润率不低于同期银行存款利率

C、发起人在近三年内没有重大违法行为

D、股本总额不少于1亿元

E、近三年连续盈利

【答案】ACE

86、上市公司配股的条件包括______(　　)。

A、人员和财务独立

B、资产完整

C、本次配股距前次发行间隔一个完整的会计年度

D、计算期内任何一年的净资产收益率均不得低于8%

E、配股募集资金投产后的预测净资产收益率达到或超过同期银行存款利率水平

【答案】ABCE

87、审计报告的内容有______(　　)。

A、审计概况

B、审计发现问题的情况说明

C、审计意见

D、审计人员的签章

E、审计报告日期

【答案】ABCDE

88、股票发行审核委员会由______组成(　　)。

A、国务院证券监督管理机构的专业人员

B、社会有关专家

C、国家有关部门代表

D、承销商代表

E、证券交易所有关人员

【答案】ABCE

89、公司股东大会要审议和表决的关于配股的事项有______(　　)。

A、股东配股比例

B、本次配售股份总额

C、配股价格的定价方法

D、本次募集资金用途

E、配股决议有效期限

【答案】ABCDE

90、按购买人划分证券发行方式有______(　　)。

A、上网发行

B、基金发行

C、私募

D、公募

E、网下认购

【答案】CD

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