证券从业资格证

第四节 证券投资基金的收入、风险与信息披露

一、证券投资基金的收入及利润分配

1、基金利润分配通常有 2 种方式：分配现金、分配基金份额

2、封闭式基金利润分配：

①每年不少于 1 次

②年度利润分配比例不得低于年度实现收益的 90%

③一般采用现金分配

3、开放式基金利润分配

①基金合同应约定每年分配的最多次数和最低比例

②现金分配和分红再投资转换为基金份额

4、货币市场基金利润分配：

①现金分红和红利再投资

②每日进行收益分配

③每周五利润分配时同时分配周六和周日的利润;周一到周四分配利润时仅对当日利润进行分配

④周五申购的基金份额不享有周五周六周日的利润，周五赎回的基金份额享有周五周六周日的利润

5、证券投资基金的投资风险

①市场风险

②管理能力风险

③技术风险：通讯系统、网络故障

④巨额赎回风险

6、基金的信息披露

(1)基金管理人、托管人、其他信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证真实性、准确性、完整性和及时性

(2)公开披露基金信息不得有下列行为：

①虚假记载、误导性陈述、重大遗漏

②对证券投资业绩进行预测

③违规承诺收益或承担损失

④诋毁其他基金管理人、托管人、发售机构

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（责任编辑：zyc）

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