证券从业资格证

2014年证券从业资格考试第一统考于3月23日顺利结束。为了帮助广大考生顺利备考，小编准备了证券从业资格考试必考考点，希望对备考有所帮助!

要点解析

第一节公司收购概述

要点一

(公司收购的形式)

1.什么叫收购

收购是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为。

2.收购的形式分类

(公司收购的业务流程)

1.收购对象的选择。

2.收购时机的选择。

3.收购风险分析。

4.目标公司定价：现金流量法和可比公司价值定价法。

5.制定融资方案：公司内部自有资金，银行贷款筹资，股票、债券与其他有价证券。

在以上融资方式中，收购公司一般应首先选用内部自有资金，因为内部自有资金筹资阻力小，保密性好，风险小，不必支付发行成本;其次，选择向银行贷款(若法律、法规或政策允许)，因为速度快，筹资成本低，且易保密;再次，选择发行债券、可转换债券等;最后，发行普通股票。

6.选择收购方式：现金收购(股票或资产)、用股票收购(换股)、承担债务式收购。

7.谈判签约。

8.报批：特指收购活动涉及国有股权转让的，应报国有资产管理委员会审核批准。9.信息披露。

10.登记过户。

11.收购后的整合。

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（责任编辑：lqh）

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