证券从业资格证

二、多项选择题(本类题共40小题，每小题l分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)

1.证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有()。

A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l0%

B.净资本与净资产的比例不得低于40%

C.净资产与负债的比例不得低于20%

D.净资本与负债的比例不得低于8%

2.网下发行方式主要的缺点是()。

A.发行环节多

B.认购成本高

C.社会工作量大、效率低

D.吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显

3.保荐期间分为()。

A.持续推荐阶段

B.尽职调查阶段

C.持续督导阶段

D.尽职推荐阶段

4.股份的特点有()。

A.股份的平等性

B.股份的可转让性

C.股份的单一性

D.股份的不可分性

5.不得担任独立董事的人员是()。

A.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系

B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属

C.在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属

D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员

6.下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是()。

A.公司持有的本公司股份不得分配利润

B.公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取

C.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金

D.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

7.创立大会对()事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。

A.通过公司章程

B.选举重事会成员

C.对公司的设立费用进行审核

D.审议发起人关于公司筹办情况的报告

8.关联关系包括关联方与发行人之间的()。

A.股权关系

B.人事关系

C.管理关系

D.商业利益关系

9.国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括()。

A.评估依据是否适当

B.资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准

C.资产评估机构是否具备相应评估资质

D.评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示

10.拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括()。

A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策

B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户

C.拟发行上市公司应独立对外签订合同

D.拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

11.外部融资的特点有()。

A.高效率

B.低效率

C.高成本性

D.高风险性

12.关于边际资本成本，正确的是()。

A.追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本

B.边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线

C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝

D.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受

13.代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与()的抵消作用，从而使公司价值最大化。

A.内部股东代理成本

B.外部股东代理成本

C.债权的代理成本

D.经理人代理成本

14.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括()。

A.发行人、保荐机构、副主承销商的前2位股东情况

B.发行人、保荐机构、副主承销商持有10%以上股份的股东情况

C.发行人与承销团各成员之间的其他关联关系

D.发行人、保荐机构、副主承销商的前5位股东及持有7%以上股份的股东情况

15.在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合()。

A.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司

B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上

C.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

D.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

16.首次公开发行股票的基本原则有()。

A.融资最大化原则

B.“公开、公平、公正”原则

C.高效原则

D.经济原则

17.发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有()。

A.持有期限制

B.战略投资者的选择标准

C.向战略投资者配售的股票总量

D.占本次发行股票的比例

18.中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个()的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。

A.监察独立

B.代码独立

C.指数独立

D.运行独立

19.信息披露应遵循()的原则。

A.真实性

B.完整性

C.准确性

D.及时性

20.发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露()。

A.最近3年非经常性损益的具体内容、金额

B.最近1期非经常性损益的具体内容、金额

C.非经常性损益对当期经营成果的影响

D.最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额

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（责任编辑：何以笙箫默）

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