证券从业资格证

二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)

1.可转换公司债券的发行方式主要有(　　)。

A.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式

B.全部网上定价发行

C.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合

D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行

2.募集说明书约定可转换公司债券转股价格向下修正条款的，应当同时约定(　　)。

A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的1/2以上同意

B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意

C.修正后的转股价格不高于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

D.修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

3.发生下列(　　)情况，应当召开债券持有人会议。

A.拟变更募集说明书的约定

B.发行人不能按期支付本息

C.发行人减资

D.发行人破产

4.投资者购买一张可转换公司债券等价于同时购买了(　　)。

A.一个普通债券

B.一个普通股票

C.一个对公司股票的看涨期权

D.一个普通股票的未来收益

5.影响可转换公司债券价值的因素有(　　)。

A.纯粹债券价值

B.投资人美式买权价值

C.投资人美式买权价值

D.发行人美式买权价值

6.影响可转换公司债券价值的因素有(　　)。

A.票面利率

B.转股价格

C.转股期限

D.股票波动率

7.可转换债券发行的担保范围应包括(　　)。

A.可转换债券的本金及利息

B.违约金

C.损害赔偿金

D.实现债权的费用

8.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合(　　)。

A.可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元

B.可转换公司债券的期限为1年以上

C.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件

D.以上都错误

9.发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露(　　)。

A.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的

B.未转换的可转换公司债券数量少于5000万元的

C.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项

D.做出发行新公司债券的决定

10.下列说法正确的是(　　)。

A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3—5个交易日内披露付息公告

B.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前5个交易日内披露实施转股的公告

C.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况

D.在可转换公司债券期满前3—5个交易日内披露本息兑付公告

二、多项选择题

1.ABCD

[解析]ABCD选项均为可转换公司债券的主要发行方式。

2.BD

[解析]应当同时约定：(1)转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意;股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。(2)修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价。

3.ABCD

[解析]存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：(1)拟变更募集说明书的约定。(2)发行人不能按期支付本息。(3)发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产。(4)保证人或者担保物发生重大变化。(5)其他影响债券持有人重大权益的事项。

4.AC

[解析]投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。

5.ABCD

[解析]可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值。

6.ABCD

[解析]可转换公司债券价值受票面利率、转股价格、股票波动率、转股期限、回售条款和赎回条款等因素影响。

7.ABCD

[解析]担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

8.BC

[解析]上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有：(1)可转换公司债券的期限为1年以上;(2)可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;(3)申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。

9.ACD

[解析]B不属于发行可转换公司债券必须进行披露的内容。

10.ACD

[解析]上市公司应当在可转换公司债券开始转股前3个交易日内披露实施转股的公告。故B选项错误。

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（责任编辑：zyc）

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