证券从业资格证

2015年证券从业资格考试《证券发行与承销》模拟练习

1.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由(　)表决通过。

A.发起人大会

B.股东大会

C.公司董事会

D.公司监事会

【正确答案】C

【答案解析】招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过。

2.审计报告日期是指(　)。

A.注册会计师完成外勤审计工作的日期

B.注册会计师完成审计报告的日期

C.注册会计师开始外勤审计工作的日期

D.注册会计师开始审计撰写报告的日期

【正确答案】A

【答案解析】审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。

3.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于(　)年。

A.3

B.5

C.8

D.10

【正确答案】D

【答案解析】保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。

4.其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币(　)万元。

A.100

B.200

C.500

D.1000

【正确答案】C

【答案解析】其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。

5.收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过(　)的，超过的部分应当改以要约方式进行。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

【正确答案】C

【答案解析】收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过的部分应当改以要约方式进行。

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