证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第五次预约式考试于7月27日举行。

二、多项选择题(下列四个选项中至少有两项符合题意，请找出恰当的选项填入括号中。)

1.在确认债券的面值时，需要确定的两个因素包括(　　)。

A.票面价值的币种

B.债券的票面金额

C.债券的票面利率

D.债券的利率计算方法

2.在实际经济活动中，债券收益可以表现为(　　)。

A.利息收入

B.资本利得

C.再投资收益

D.债务人违约金

3.导致债券不能收回投资的风险主要有两种情况，分别是(　　)。

A.债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金

B.恶性通货膨胀导致货币的贬值

C.流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失

D.债权人的意外死亡

4.债券有不同的形式，根据债券券面形态可以分为(　　)。

A.实物债券

B.凭证式债券

C.记账式债券

D.资本债券

5.关于流通国债的描述，正确的是(　　)。

A.投资者可以自由认购、自由转让

B.通常不记名，转让价格取决于对该国债的供给与需求

C.一般在证券市场上进行，如通过证券交易所或柜台市场交易

D.以个人为发行对象的流通国债，一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时称之为储蓄债券

6.下列各项中，其变化会引起债券价格上升的因素有(　　)。

A.市场利率下降

B.紧缩的货币政策

C.本币升值

D.对通货膨胀实行保值补贴

7.公司债券的种类包括(　　)。

A.信用公司债券

B.不动产抵押公司债券

C.保证公司债券

D.可转换公司债券

8.国际债券的发行人主要是(　　)。

A.各国政府、政府所属机构

B.银行或其他金融机构

C.自然人

D.一些国际组织等

9.可交换债券与可转换债券的不同之处有(　　)。

A.发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身

B.发行目的不同，前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目

C.所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股

D.股权稀释效应不同，前者换股不会导致标的公司的总股本发生变化，也不会摊薄每股收益，后者会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益

10.下列有关债券含义的说法中，正确的有(　　)。

A.发行人是借入资金的主体

B.投资者是出借资金的经济主体

C.发行人需要还本付息

D.反映了债券发行人与投资者之间的委托与受托关系

二、多项选择题

1.AB

[解析]在债券的票面价值中，首先要规定票面价值的币种，币种确定后，则要规定债券的票面金额。

2.ABC

[解析]债券收益性是指债券为投资者带来的收入，即债权投资的报酬。在实际经济活动中，债券收益可以表现为三种形式：一是利息收入;二是资本损益;三是再投资收益。故选ABC。

3.AC

[解析]债券具有安全性。安全性是指债券持有人的收益相对固定，不随发行者经营收益的变动而变动，并且可按期收回本金。但是，债券投资也存在一定的风险，债券投资不能收回有两种情况：第一，债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金。第二，存在流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失。许多因素会影响债券的转让价格，其中较重要的是市场利率水平。故选AC。

4.ABC

[解析]根据债券的券面形态的不同，债券可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券。实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。凭证式债券是一种债权人认购债券的收款凭证，而不是债券发行人制定的标准格式的债券。记账式债券是没有实物形态的票券，而是在电脑账户中做记录。故选ABC。

5.ABC

[解析]流通国债是指可以在流通市场上交易的国债。其特征是自由认购，自由转让，通常不记名，转让价格取决于对该国债的供给与需求。储蓄国债(也称电子式国债)是政府面向个人投资者发行、以吸收个人储蓄资金为目的，满足长期储蓄性投资需求的不可流通的记名国债品种。故选ABC。

6.ACD

[解析]A选项市场利率下降时大量储蓄存款流向债券使某价格上升;B选项实行紧缩的货币政策，货币供给减少，市场利率上升，债券价格下降;C选项本币升值，意味着汇率下降，市场利率也将下降，债券价格上升;D选项对通货膨胀实行保值补贴，则人们对债券的需求上升，会引起债券价格上升。

7.ABCD

[解析]公司债券的种类很多，主要包括：信用公司债券、抵押公司债券、保证公司债券、收益公司债券、附新股认购权的公司债券、可转换公司债券、可交换公司债券。故选ABCD。

8.ABD

[解析]国际债券是指一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值，向外国投资者发行的债券。国际债券的发行人，主要是各国政府、政府所属机构、银行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。故选ABD。

9.ABCD

[解析]略

10.ABC

[解析]发行人是借入资金的实体，投资者是出借资金的实体，债券发行人与投资者之间是一种债权债务关系，而不是委托与受托关系。

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