证券从业资格证

本章要点：掌握基金托管概念；熟悉基金托管业务的服务范围；了解基金托管人的作用；熟悉基金托管业务的发展趋势。

了解基金资产保管的基本要求；了解基金资产帐户的种类；熟悉帐户开设的程序；掌握对各类资产的保管；熟悉对交易所交易资金、全国银行间市场交易资金和场外资金的清算。

熟悉基金的会计政策；了解基金会计的特殊性；掌握基金会计核算的内容和核算流程；了解基金资产负债表、经营业绩表、基金净值变动表；熟悉对基金帐户、头寸、资产净值和财务报表的复核。

了解对基金投资运作监督的依据；熟悉基金投资的范围、投资比例、投资限制、费用的支付、基金资产核算和估值以及基金收益分配的相关规定；了解对基金投资运作监管结果的处理方式。

了解基金托管人内部控制的目标和原则；熟悉内部控制的基本要素；掌握内部控制的内容；了解内部控制制度的管理和监督。

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