证券从业资格证

2014年证券从业资格考试题库：

单项选择题

1.证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。

A.20

B.12

C.36

D.40

2.修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于()起施行。

A.2005年10月27日

B.2005年12月27日

C.2006年1月1日

D.2006年3月1日

3.中国证监会的现场检查包括()。

A.机构、体制与人员的检查

B.财务处理办法的检查

C.规章制度的检查

D.机构、制度、人员的检查和业务的检查

4.2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用()方式公开发行股票。

A.上网竞价

B.发行认购证

C.上网定价

D.上网资金申购

5.商业银行发行次级定期债务，须向()提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

A.中国银监会

B.中国证监会

C.中国人民银行

D.国家发展和改革委员会

6.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()万元。

A.500

B.600

C.1000

D.2000

7.有限责任公司是由()个以上、()个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。

A.1，100

B.2，50

C.1，50

D.2，100

8.债权人自接到通知书之日起()日内，未接到通知书的自第一次公告之日起()日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。

A.15，20

B.15，30

C.20，35

D.30，45

9.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的()，其余部分由发起人自公司成立之日起()年内缴足。

A.10%，l

B.20%，2

C.20%，l

D.10%，2

10.公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起()年内不得转让。

A.1

B.2

C.5

D.10

11.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起()内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

A.1个月

B.3个月

C.8个月

D.12个月

12.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于会计报表审计的()。

A.审计回顾阶段

B.计划阶段

C.实施审计阶段

D.审计完成阶段

13.()是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。

A.价值重估

B.资金核实

C.清产核资

D.损益认定

14.国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在()个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

A.10

B.15

C.20

D.30

15.A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款3500万元，长期债券3000万元，优先股2000万元，普通股l000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为6%、l4%、4%、l0%和l3%，则该公司的加权平均资本成本为()。

A.8.75%

B.9.35%

C.9.64%

D.9.85%

16.主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起()个月后，发行人可再次提出股票发行申请。

A.1

B.3

C.6

D.12

17.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币()万元。

A.500

B.1000

C.3000

D.5000

18.发行人在持续督导期间实际盈利低于盈利预测达()以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

19.《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》对保荐机构有一些规定，其中，在发行

完成后的()内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。

A.5个工作日

B.10个工作日

C.15个工作日

D.30个工作日

20.保荐协议签订后，保荐机构应在()个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出

机构备案。

A.5

B.10

C.15

D.20

答案与解析：

1.B

【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起l2个月内不得参与证券承销：提前泄露证券发行信息;以不正当竞争手段招揽承销业务;在承销过程中不按规定披露信息;在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致;违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告。

2.C

【解析】修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于2006年1月1日起施行。

3.D

【解析】本题考查中国证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的现场检查包括机构、制度、人员的检查和业务的检查。

4.D

【解析】本题考查股票发行方式的演变。

5.A

【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。

6.A

【解析】股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。

7.C

【解析】有限责任公司是由l个以上、50个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。

8.D

【解析】债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。

9.B

【解析】公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起2年内缴足。

10.A

【解析】《公司法》第一百四十二条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。

11.C

【解析】企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

12.B

【解析】会计报表审计计划阶段的主要工作包括：调查、了解被审计单位的基本情况，与被审计单位签订审计业务约定书，执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，编制审计计划。

13.D

【解析】本题考查损益认定的概念。

14.C

【解析】国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在20个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

15.A

16.C

【解析】主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。

17.C

【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应符合的条件之一就是发行前股本总额不少于人民币3000万元。

18.B

【解析】本题考查保荐代表人承担责任的情形。

19.C

【解析】在发行完成后的15个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。

20.A

【解析】保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

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（责任编辑：中原茶仙子）

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