证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第三次预约式于4月27日举行。

第七节基金销售机构内部控制

要点二十

一、内部控制的概念、目标、原则

1.概念

2.目标：遵守法律法规、防范风险、查错防弊。

3.原则：健全性原则、有效性原则、独立性原则、审慎性原则。

【例题12·单项选择题】基金销售机构内部控制的()原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

A.审慎性

B.独立性

C.健全性

D.有效性

【答案】D

二、内部控制环境

三、销售决策流程控制

四、销售业务流程控制

五、会计系统内部控制

六、信息技术内部控制

系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存l5年。

七、监察稽核控制

【例题13·单项选择题】基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能，这属于()的内容。

A.销售业务流程控制

B.监察稽核控制

c.内部环境控制

D.会计系统内部控制

【答案】B

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（责任编辑：lqh）

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