证券从业资格证

2006.5.8 《上市国内公司证券发行管理方法》 可转债在发行结束6个月后，方可转换为公司股票;在可转债期满后5个工作日内，要办理完毕偿还债权余额本息。

可转债的发行条件：和新股一样。

可转债发行的其它规定：1.净资产要求：股份有限公司发行可转债净资产不低于3000万，有限责任公司不低于6000万，发行分离交易的可转债不低于15亿;2.净资产收益率要求：最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%;3.现金流量要求：最近3个会计年度产生的现金流量净额不低于公司债权1年的利息(若满足第二条，这条不作规定)。

可转债发行条款的设计要求：1.发行规模：累计公司债权余额不超最近1期末净资产额的40%(可分离的同样)，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债权金额;2.存续期：可转债：1-6年，分离可转债：最短1年，无最长限制，认股权证：不超债券期限，不少于6个月;3.转股期6个月，行权期6个月;4.转股价格和认股权证行权价格：不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价(转股方案修改须经出席2/3同意);5.面值100元，利率由发行公司和主承销商协商;6.本息偿还：可转债期满后5个工作日内;7.担保要求：a.公开发行可转债都要提供担保，净资产15亿的不用，b.担保都要(全额担保)，c.担保范围：债券本息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用，d.以保证方式提供担保的，应为连带责任;e.发行分离可转债，可以不提供担保(必考)。

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