证券从业资格证

外资股的发行

【考点一】境内上市外资股的发行

一、境内上市外资股的发行与上市条件

(1)筹集设立公司申请发行境内上市外资股的条件。

(2)申请增资发行境内上市外资股的条件。

二、境内上市外资股的发行方式

我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。

三、境内上市外资股的发行准备

(1)实施企业改组方案。

(2)选聘中介机构。

(3)尽职调查。

(4)提供法律意见。

(5)资产评估。

(6)财务审计。

(7)设立公司。

(8)提交发行股票的申请材料。

(9)核准。

四、境内上市外资股的超额配售选择权

我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。

【考点二】H股的发行与上市

一、H股的发行方式

H股的发行方式是公开发行加国际配售。

二、中国证监会关于企业申请境外上市的要求

净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元。

三、H股的发行与上市条件

根据香港联交所的有关规定，内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司应满足以下条件：

(1)盈利和市值要求。

(2)最低市值要求。

(3)公众持股市值和持股量要求。

(4)股东人数要求。

(5)持续上市责任。

(6)公司治理要求。

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（责任编辑：何以笙箫默）

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