证券从业资格证

2.最低备付的调整。根据各结算参与人的风险程度，中国结算公司每月为各结算参与人确定最低结算备付金比例，并按照各结算参与人上月证券日均买入金额和最低结算备付金比例。确定其最低结算备付金限额。计算公式为：

最低结算备付金限额=上月证券买入金额／上月交易天数×最低结算备付金比例

上月证券买入金额包括在证券交易所上市交易的A股、基金、ETF、LOF、权证、债券以及未来新增的、采用净额结算的证券品种的二级市场买入金额，债券回购初始融出资金金额和到期购回金额，但不包括买断式回购到期购回金额。对于最低结算备付金比例，债券品种（包括现券交易和回购交易）按10%计收，债券以外的其他证券品种按20％计收。

在每月前3个营业日内，中国结算公司对结算参与人的最低结算备付金限额进行重新核算、调整。此外，结算参与人被认定为高风险结算参与人的，中国结算公司有权随时提高其最低结算备付金限额；而对于被认为风险较低的结算参与人，中国结算公司可以降低其最低结算备付金限额。

3.最低备付不足。

结算参与人资金交收账户每日  （包括节假日）日末余额扣减冻结资金后，不得低于其最低结算备付金限额。最低结算备付金可用于应急交收，但如日末余额扣减冻结资金后低于其最低结算备付金限额时，结算参与人应于次一营业日补足。

在保证当日资金交收的前提下，资金交收账户余额扣减冻结资金后，如超过最低结算备付金限额，结算参与人可以申请将超出部分资金划入其指定收款账户。

资金交收账户余额不能满足交收日交收所需要的资金时，结算参与人必须在当日交收截止时点之前将不足部分划入其资金交收账户；否则，构成资金交收违约。

三、结算账户的撤销

结算系统参与人无对应交易席位且已结清与登记公司的一切债权、债务后，可申请终止在登记公司的结算业务，撤销结算账户。

【例】对于最低结算备付金比例，债券品种（包括现券交易和回购交易）按（   ）计收。

A、5％

B、10％

C、20％

D、30％

答案：B

【例】中国结算公司按照中国人民银行规定的金融同业活期存款利率向结算参与人计付结算备付金利息，遇中国人民银行调整存款利率的，中国结算公司统一按结息日的利率计算利息，分段计算。（ 　）

答案：错误

【例】最低备付可用于完成交收，但不能划出。如果用于交收，次日必须补足。（　）

答案：正确

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