证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第二次统一考试于6月21、22日日举行。为了帮助广大考生顺利通过考试，小编准备了证券从业资格考试证券交易复习资料，希望对备考有所帮助!

第三节结算账户的管理

要点六

一、结算账户的开立结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交

结算参与人资格证书、法定代表人授权委托书、开立资金交收账户申请表、资金交收账户印鉴卡、指定啦款账户授权书等材料。

结算参与人同时应在中国结算公司预留指定收款账户，用于接收其从资金交收账户汇划的资金。指定收款账户应当是在中国证监会备案的客户交易结算资金专用存款账户和自有资金专用存款账户，且账户名称与结算参与人名称应当一致。

要点七

二、结算账户的管理

(一)资金交收账户计息

1.中国结算公司按照中国人民银行规定的金融同

业活期存款利率向结算参与人计付结算备付金利息。

2.结算备付金利息每季度结息一次，结息日为每季度第三个月的20日，应计利息记入结算参与人资金交收账户并滚入本金。遇中国人民银行调整存款利率的，中国结算公司统一按结息日的利率计算利息，不分段计算。

要点八

(二)最低结算备付金限额

1.最低备付的含义最低备付是指结算公司为资金交收账户设定的最低备付限额，结算参与人在其账户中至少应留足该限额的资金量。最低备付可用于完成交收，但不能划出。如果用于交收，次日必须补足。

2.最低各付的调罄根据各结算参与人的风险程度，中国结算公司每月为各结算参与人确定最低结算备付金比例，并按照各结算参与人上月证券日均买入金额和最低结算备付金比例，确定其最低结算备付金限额。

计算公式为：

对于最低结算备付金比例，债券品种(包括现券交易和回购交易)按10%计收，债券以外的其他证券品种按20%计收。

3.最低各付不足

三、结算账户的撤销

【例题8·不定项选择题】结算参与人在中国证券登记结算有限责任公司预留的指定收款账户应当是在中国证券监督管理委员会备案的( )，且账户名称与结算参与人名称应当一致。

A.交收担保品证券账户

B.客户交易结算资金专用存款账户

C.自有资金专用存款账户

D.专用待清偿证券账户

【答案】BC

【例题9·不定项选择题】

根据各结算参与人的风险程度，中国证券登记结算有限责任公司每月为各结算参与人确定最低结算备时金比例，并按照各结算参与人( )，确定其最低结算背付金限额。

A.上月证券日均买入金额

B.上月证券日均卖出金额

C.最低结算备付金比例

D.现金维护比例

【答案】AC

【例题10·不定项选择题】

结算系统参与人( )后，可申请终止在中国证券登记结算有限责任公司的结算业务，撤销结算账户。

A.无对应交易席位

B.已结清与中国证券登记结算有限责任公司的一切债权

C.已结清与中国证券登记结算有限责任公司的一切债务

D.资金交收账户余额不能满足交收日交收所需要的资金

【答案】ABC

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