证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第五次预约式考试于7月27日举行。

21.基金管理人可以通过制定固定的费率结构，达到扩大基金销售规模的目的。 ( )

A.正确

B.错误

22.基金定期定额投资计划将基金投资行为程序化，免去投资者多次申购的繁琐手续，且

具有风险控制效应、成本效应和复利效应等投资效果。 ( )

A.正确

B.错误

23.基金宣传推介材料附有统计图表的，应当清晰、准确;提及第三方专业机构评价结果

的，不需要列明第三方专业机构的名称及评价日期。 ( )

A.正确

B.错误

24.自助式前台系统是指基金销售机构提供的、由具备相关资质要求的专业服务人员辅助

基金投资人完成业务操作所必需的软件应用系统。 ( )

A.正确

B.错误

25.基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发

行法律文件中明确。 ( )

A.正确

B.错误

26.由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。 ( )

A.正确

B.错误

27.我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。 ( )

A.正确

B.错误

28.基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期的财务状况和某一会计

期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。 ( )

A.正确

B.错误

29.基金进行利润分配会导致基金份额净值的上升。 ( )

A.正确

B.错误

30.封闭式基金的利润分配中，若封闭式基金上一年度亏损，基金当年利润可以不弥补亏

损而直接进行当年利润分配。 ( )

A.正确

B.错误

31.投资者于法定节假日前最后一个开放日申购或转换转入的基金份额享有该日和整个节

假日期间的收益。 ( )

A.正确

B.错误

32.对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业

税。 ( )

A.正确

B.错误

33.基金投资人应根据自己的收益偏好和风险承受能力，对基金品种作出审慎选择。( )

A.正确

B.错误

34.开放式基金在基金合同生效后每3个月披露一次更新的招募说明书。 ( )

A.正确

B.错误

35.开放式基金开放申购、赎回后，会于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计

净值。 ( )

A.正确

B.错误

36.基金份额参考净值是指在交易时间内，申购、赎回清单中组合证券(含预估现金部分)的

实时现值，主要供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。 ( )

A.正确

B.错误

37.一家机构或受同一实际控制人控制的机构参股基金管理公司的数量不得超过3家，其中

控股的数量不得超过2家。 ( )

A正确

B.错误

38.中国证监会对基金销售机构内部控制情况的监督检查是日常监管的重点。 ( )

A正确

B.错误

39.股票基金应有80%以上的资产投资于股票。 ( )

A.正确

B.错误

40.进行重要投资需有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。 ( )

A.正确

B.错误

21.B

【解析】基金管理人可以通过制定灵活的费率结构，达到扩大基金销售规模的目的。

22.A

【解析】与传统的基金申购方式相比，基金定期定额投资计划将基金投资行为程序化，

免去投资者多次申购的繁琐手续，且具有风险控制效应、成本效应和复利效应等投资

效果。

23.B

【解析】基金宣传推介材料中提示第三方专业机构评价结果的，应当列明第三方专业机

构的名称及评价日期。

24.B

【解析】辅助式前台系统是指基金销售机构提供的、由具备相关资质要求的专业服务人

员辅助基金投资人完成业务操作所必需的软件应用系统。

25.A

【解析】基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相

关的发行法律文件中明确。

26.B

【解析】基金托管费由基金资产承担。由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、

赎回费及基金转换费。

27.A

【解析】我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。

28.A

【解析】基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期的财务状况和某

一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。

29.B

【解析】基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降。

30.B

【解析】若封闭式基金上一年度亏损，基金当年利润应先弥补亏损，然后才可进行当年

利润分配。

31.B

【解析】投资者于法定节假日前最后一个开放日申购或转换转入的基金份额不享有该Et

和整个节假日期间的利润。

32.A

【解析】对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征

收营业税。

33.A

【解析】基金投资人应根据自己的收益偏好和风险承受能力，对基金品种作出审慎选择。34.B

【解析】开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

35.B

【解析】开放式基金开放申购、赎回后，会披露每个开放日的基金份额净值和份额累计

净值。

36.A

【解析】题中表述是正确的。

37.B

【解析】一家机构或受同一实际控制人控制的机构参股基金管理公司的数量不得超过2

家，其中控股的数量不得超过1家。

38.A

【解析】中国证监会对基金销售机构内部控制情况的监督检查是日常监管的重点。

39.B

【解析】股票基金应有60%以上的资产投资于股票。

40.A

【解析】进行重要投资需有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。

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