证券从业资格证

第五章 清算与交收

基本内容：清算和交收的概念、原则、含义及相互间的联系与区别。结算账户管理的有关规定和要求；上海、深圳市场A股、基金、债券和回购等品种的清算交收模式；资金交收违约的处理内容等。
学习要求：掌握清算和交收的概念；掌握清算和交收的原则、含义及相互间的联系与区别。掌握结算账户管理的有关规定和要求；掌握上海、深圳市场A股、基金、债券和回购等品种的清算交收模式；掌握资金交收违约的处理内容；熟悉B股的清算交易模式。熟悉证券营业部与投资者之间的资金清算方式、证券营业部资金清算程序及银行代理资金清算程序。了解合格境外机构投资者的结算办法。

•  第一节 清算与交收的含义。
重点内容：清算与交收的定义、联系与区别；净额清算原则、法人结算原则、银货对付原则。
考点分析：考生在这一节里重点掌握清算、交收的定义和二者之间的联系与区别以及清算与交收的三大原则：净额清算原则、法人结算原则和银货对付原则。

•  第二节 我国A股、基金、债券和回购等品种的清算与交收模式.
重点内容：包括结算帐户的管理。上海市场A股、基金、债券和回购等品种的清算和交收模式、深圳市场A股、基金、债券和回购等品种的清算和交收模式；以及合格的境外机构投资者的结算办法。
考点分析：要掌握最低结算金账户的管理有关规定以及中国结算上海、深圳分公司同结算参与人之间的资金交收流程和相关规定。上深两市对合格的境外投资者的结算的管理之相关规定和办法。

•  第三节 我国B股的清算和交收模式。
重点内容：包括上海市场B股清算交收模式与深圳市场B股清算交收模式。
考点分析：上深两市有关B股清算交收的相关规定，净额交收与逐项交收的概念考生要熟悉。

•  第四节 证券营业部与投资者之间的资金结算。
重点内容：证券营业部同投资者之间的资金结算的各种操作方式。
考点分析：考生要熟悉证券营业部与投资者之间的资金清算方式、证券营业部资金清算程序及银行代理资金清算程序。

•  第五节 交收违约处理。
重点内容：包括资金交收违约处理和欠库处理及相关的处罚办法。
考点分析：这部分要求考生要掌握资金交收违约的处理内容；熟悉欠库的处罚办法和处理程序。 

（责任编辑：）