证券从业资格证

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131.董事、监事之外的所有员工不得在股东单位兼职。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

132.风险控制委员会是常设议事机构，一般有副总经理、监察稽核部经理及相关人员组成。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

133.在具体的基金投资运作中，通常是由基金投资部门的基金经理直接向交易员发出交易指令。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

134.我国《证券投资法》规定，基金托管人由依法成立并取得基金托管资格的商业银行担任。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

135.根据《证券投资基金法》第29条对基金托管人应当履行的职责的规定，基金托管人没有召集基金份额持有人大会的职责。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

136.基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的起始阶段。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

137.未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

138.由于基金份额净值是开放式基金申购份额、赎回金额计算的基础，尽管直接关系到基金投资者的利益，但基金份额净值的计算不必准确。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

139.首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定的公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

140.目前，我国基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

141.基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中后者承担主要会计责任。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

142.我国基金管理费、托管费均是按前一日基金资产净值一定比例逐日计提。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

143.本期利润既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

144.对非金融机构买卖基金份额的差价收入征收营业税。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

145.企业投资者买卖基金份额暂不需缴纳印花税。( )

A.正确

B.错误

C.放弃

131.【答案】A

【解析】董事、监事之外的所有员工不得在股东单位兼职。

132.【答案】B

【解析】风险控制委员会是非常设议事机构。

133.【答案】B

【解析】在具体的基金投资运作中，通常是由基金投资部门的基金经理直接向中央交易室发出交易指令。

134.【答案】A

【解析】我国《证券投资法》规定，基金托管人由依法成立并取得基金托管资格的商业银行担任。

135.【答案】B

【解析】根据《证券投资基金法》第29条对基金托管人应当履行的职责的规定，基金托管人有召集基金份额持有人大会的职责。

136.【答案】B

【解析】签署基金合同阶段是基金托管人开展基金托管业务的起始阶段。

137.【答案】A

【解析】未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。

138.【答案】B

【解析】要求基金份额净值的计算必须准确。

139.【答案】A

【解析】首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定的公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。

140.【答案】A

【解析】 目前，我国基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

141.【答案】B

【解析】基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主要会计责任。

142.【答案】A

【解析】目前，我国基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

143.【答案】A

【解析】本期利润既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。

144.【答案】B

【解析】对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。

145.【答案】A

【解析】对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税。

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