证券从业资格证

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第3节 普通股票和优先股票

知识点一：普通股票

• 普通股票股东的权利

o 公司重大决策参与权

o 收益权和剩余资产分配权

o 其他权利：知情权、股份转让权、优先认股权

• 普通股票股东的义务

o 股东滥用股东权利给公司或其他股东造成损失的，承担赔偿责任

o 公司滥用法人地位和有限责任逃避责任，损害债权人利益的，对公司债务承担连带责任

o 控股股东、实际控制人、董监高利用关联关系损害公司利益的，承担赔偿责任

知识点二：优先股票

• 定义：指股东享有某些优先权利的股票，是特殊股票中最重要的品种，兼有债券的特点(股息率固定)。

优先股票的具体优先条件由公司章程加以规定

• 优先股票的特征

o 股息率固定

o 股息分派优先

o 剩余资产分配优先

o 一般无表决权，只有涉及优先股股东权益的议案才分别行使表决权

• 优先股票的种类

o 累积优先股票和非累积优先股票

? 累积优先股：历年股息累积发放的优先股票

? 非累积优先股票：股息当年结清，不能累积发放的优先股票

o 参与优先股票和非参与优先股票

? 参与优先股票：优先股股东除了分得固定股息外，还有权参与剩余盈利分配的优先股票

? 非参与优先股票：除分得固定股息外，无权再参与剩余盈利分配的优先股票

o 可转换优先股票和不可转换优先股票

? 可转换优先股票：发行后一定条件下允许持有者将其转换成其他种类股票的优先股票，

通常是优先股转换成普通股，或者一种优先股转换成另一种优先股

? 不可转换优先股票：发行后不允许转换成其他种类股票的优先股票

o 可赎回优先股票和不可赎回优先股票

? 可赎回优先股票：发行后一定时期，可按特定赎回价格由发行人收回的优先股票

? 不可赎回优先股票：发行后不能赎回的优先股票

o 股息率可调整优先股票和股息率固定优先股票

? 股息率可调整优先股票：发行后可按规定调整股息率的优先股票

? 股息率固定优先股票：发行后股息率不再变动的优先股票

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（责任编辑：cxy）