证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第一统考于3月22日、23日举行。为了帮助广大考生顺利通过考试，小编准备了证券从业资格考试证券市场基础知识必考考点，希望对备考有所帮助!

要点二十六

4.对内幕交易行为的监管。内幕交易又被称为“知内情者交易”，是指公司董事、监事、经理、职员、主要股东、证券市场内部人员或市场管理人员，以获取利益或减少经济损失为目的，利用地位、职务等便利，获取发行人未公开的、可以影响证券价格的重要信息，进行有价证券交易，或泄露该信息的行为。

(1)内幕交易的行为主体。《证券法》第七十四条规定证券交易内幕信息的知情人包括：发行人的董事、监事、高级管理人员;公司的实际控制人和持有公司百分之五以上股价的股东及其董事、监事、高级管理人员：发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员;由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员;证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员;保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员;国参.院证券监督管理机构规定的其他人。

【例题4·单项选择题】

下列各项不属于证券行业内幕交易行为主体的是( )。

A.发行人的董事、监事、高级管理人员

B.持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员

C.证券投资方面的专家、学者

D.发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员

【答案】C

(2)内幕信息的界定。《证券法》第七十五条规定，证券交易活动中涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有大影响的尚未公开的信息为内幕信息。(3)内幕交易的行为方式。内幕交易的行为方式主要表现为：行为主体知悉公司内幕信息，并且从事有价证券的交易或其他有偿转让行为，或者泄露内幕信息或建议他人买卖证券等。

(4)对内幕交易的监管。(5)内幕交易的法律责任。

要点二十七

(三)对上市公司的监管

1.信息披露制度的意义

(1)有利于约束证券发行人的行为，促使其改善经营管理。

(2)有利于证券市场发型价格与交易价格的合理形成。

(3)有利于维护广大投资者的合法权益。

(4)有利于进行证券监督，提高证券市场效率。

要点二十八

2.上市公司信息披露的原则

(1)真实原则。真实原则是指公开的信息必须具有客观性、一致性和规范性，不得作虚假陈述。

(2)准确原则。准确原则是指公司公开的信息必须佳确无误，不得以模糊不清的语言使公众对其公布的信息产生误解，不得有误导性陈述。准确性原则不是强调已公开信息与信息所反映的客观事实之间的一致性，而是强调信息发布者与信息接受者之间对同一信息以及各个信息接受者之间对同一信息在理解上的一致性。

(3)完整原则。信息披露的完整性，有质与量两方面的规定性：首先，应充分公开的信息，在性质上必须是重大信息;其次，应充分公开的信息，在数量上必须达到一定的标准，使投资者在通常情况下能够据此作出适当的投资判断。

(4)及时原则。及时原则是指公司必须在合理的时间内尽可能迅速地公开其应公开的信息，不得延迟。

【例题5·不定项选择题】

上市公司信息披露的原则是( )。

A.真实原则

B.一致性

C.准确原则

D.及时原则

【答案】ACD

3.我国上市公司信息披露制度的法律框架

要点二十九

中国上市公司信息披露制度已形成包括基本法律、行政法规、部门规章和自律性规则在内的四个层次。

【解释】第一层次为基本法律，主要是《证券法》。

【解释】第二层次为行政法规，主要包括《股票发行与交易管理暂行条例》、《股份有限公司境内上市外 资股的规定》、《股份有限公司境外募集股份及上市能特别规定》、《可转换债券管理暂行办法》等。

【解释】第三层次为部门规章，主要是指中国证监会制定的适用于上市公司信息披露的制度规范。

【解释】第四层次为自律性规则，即证券交易所的 《股票上市规则》。

要点三十

4.上市公司信息披露的主要内容

(1)招商说明书与上市公告书。公开发行股票并 上市的发行人编制招股说明二马应当符合中国证监会的-相关规定。

(2)定期报告。上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。

上市公司应当自每一会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，应当自每一会计年度的上半年结束之日起2个月内披露半年度报告，应当在每一会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成季度报告并披露。第一季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间。

(3)临时报告。

【解释】当发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生凌大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。

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