证券从业资格证

第三节  证券投资基金的费用与资产估值
 
一、证券投资基金的费用

(一)基金管理费
基金管理费是指从基金资产中提取的、支付给为基金提供专业化服务的基金管理人的费用，也就是管理人为管理和操作基金而收取的费用。

(二)基金托管费
托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。我国证券投资基金的年托管费率最初为基金资产净值的0．25％，托管费也出现下调的趋势。基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，无须召开基金持有人大会。

(三)其他费用
封闭式基金上市费用；证券交易费用；基金信息披露费用；基金持有人大会费用；与基金相关的会计师、律师等中介机构费用；基金分红手续费；清算费用；法律、法规及基金契约规定可以列入的其他费用。

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