证券从业资格证

目前货币市场基金采用摊余成本法进行会计核算和估值。

影子定价就是指基金管理人于每一计价日，采用市场利率和交易价格，对基金持有的计价对象进行重新评估，即"影子定价"。

1.在临时报告中披露偏离度信息

当"影子定价"与"摊余成本法"确定的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管理人应当在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告。

2.在半年度报告和年度报告的重大案件揭示中披露偏离度信息

在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，报告期内偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息。

3.在投资组合报告中披露偏离度信息

在投资组合报告中，货币市场基金应披露报告期内偏离度绝对值在0.25%～0.5%之间的次数，偏离度的最高值和最低值，偏离度绝对值的简单平均值等信息。

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