证券从业资格证

1．建立完善的稽核监督体系

 (1)托管人内部应设立监察稽核部门，保证监察稽核部门的独立性和权威性，监察稽核部门具体执行监察稽核工作。

(2)配备充足的监察稽核人员，严格监察稽核人员的专业任职条件，严格监察稽核的操作程序和组织纪律。

2．应当明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责。具体体现在：

(1)对各项业务及其操作提出内部控制建议；
(2)独立检查和评价有关内部控制制度；
(3)对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查。

（责任编辑：）