证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第一统考于3月22日、23日举行。为了帮助广大考生顺利通过考试，小编准备了证券从业资格考试证券市场基础知识必考考点，希望对备考有所帮助!

二、证券公司内部控制

证券公司内部挖制是证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。中国证监会于2003年l2月l5日修订发布《证券公司内部控制指引》。

(一)内部控制的目标

有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：

1.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行;

2.防范经营风险和道德风险;

3.保障客户及证券公司资产的安全、完整：

4.保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时：

5.提高证券公司经营效率和效果。

要点十九

(二)完善内部控制机制的原则

证券公司内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。

1.健全性。

2.合理性。

3.制衡性。

4.独立性。

(三)内部控制的主要内容

1.经纪业务内部控制。

2.自营业务内部控制。

3.投资银行业务内部控制。

4.资产管理业务内部控制。

5.研究、咨询业务内部控制。

6.业务创新的内部控制。

7.分支机构内部控制。

8.财务管理内部控制。

9.会计系统内部控制。

10.信息系统内部控制。

11.人力资源管理内部控制。

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