证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第一统考于3月22日、23日举行。为了帮助广大考生顺利通过考试，小编准备了证券从业资格考试证券市场基础知识必考考点，希望对备考有所帮助!

第四节 证券服务机构

要点二十

一、证券服务机构的类别

证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机陶、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。

投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务两年以上的经验。

要点二十一

二、律师事务所从事证券法律业务的管理

《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(简称《办法》)的调整范围是律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务。证券法律业务是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。

《办法》规定，鼓励具备下列条件的律师事务所从事证券法律业务：内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好;有20名以上执业律师，其中5名以上曾从事过证券法律业务;已经办理有效的执业责任保险：最近两年未因违法执业行为受到行政处罚。

《办法》规定，鼓励具备下列条件之一，并且最近两年未因违法执业行为受到行政处罚的律师从事证券法律业务：最近3年从事过证券法律业务;最近3年连续执业，并且拟与其共同承办业务的律师最近3年从事过证券法律业务;最近3年连续从事证券法律领域的教学、研究工作，或者接受过证券法律业务的行业培训。

【例题1·不定项选择题】

《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定，鼓励具备下列( )条件的律师事务所从事证券法律业务。

A.有10名以上执业律师，其中2名以上曾从事过证券法律义务

B.已经办理有效的职业责任保险

C.最近1年未因违法执业行为受到行政处罚

D.内部管哩规范，风险控制制度健全，职业水准高，社会信誉良好

【答案】BD

要点二十二

《办法》规定，同一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐机构、承销的证券公司出具法律意见，不得同时为阔一收购行为的收购人和被收购的上市公司出具法律意见，不得在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见。律师担任公司及其关联方董事、监事、高级管理人员，或者存在其他影响律师独立性的情形的，该律师所在律师事务所不得接受所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务。三、注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理

(一)会计师事务所申请证券资格的条件

按照《关于会证师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》(简称《通知》)，会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：

1.依法成立3年以上;

2.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好;

3.注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人;

4.有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事物所净资产不少于300万元;

5.会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元;

6.上一年度审计业务收入不少于l 600万元;

7.持有不少于50%股权的股东，或者半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上;

8.不存在下列情形之一：在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年;因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年：申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，白被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。

要点二十三

(二)注册会计师申请证券许可证的条件

根据《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》(简称《规定》)，注册会计师申请证券许可证应当符合下列条件：

1.所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合《规定》第六条所规定的条件并已提出申请;

2.具有证券、期货相关业务资格考试合格证书;

3.取得注册会计师证书l年以上;

4.不超过60周岁;

5.执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。

注册会计师和会计师事务所申请证券许可证，应当由会计师事务所向财政部、中国证监会提出申请。

【例题2·判断题】

会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元。( )

A.正确

B.错误【答案】A

相关文章：

2014年证券从业资格考试证券市场基础知识必考考点

2014证券从业资格《基础知识》考前辅导

2014年证券从业资格考试发行与承销知识点汇总

2014年证券从业资格考试《市场基础知识》仿真模拟

2014年证券从业资格考试《证券市场基础知识》模拟试题

证券从业资格证券市场基础知识章节真题回顾

更多关注：证券资格考试用书  证券考试培训   招生简章   考试动态

（责任编辑：lqh）

共2页,当前第1页  第一页  前一页  下一页