证券从业资格证

21.股份有限公司减少资本的公式主要有( )。

A.减少股份数额

B.减少每股面值

C.同时减少股份数额和每股面值

D.增加股份数额

22.关于股份含义下列说法中，正确的是( )。

A.股份是股份有限公司资本的构成成分

B.股份代表了股东的权利与义务

C.可以通过资产评估的形式表现其价值

D.可以通过股票价格的形式表现其价值

23.下列各项中，属于股东大会职权的是( )。

A.制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案

B.选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项

C.修改公司章程

D.审议代表公司发行在外有表决权股份总数的10%以上的股东的提案

24.董事会有聘任或者解聘( )的权利。

A.总经理秘书

B.公司经理

C.董事会秘书

D.监事会成员

25. 上市公司设董事会秘书，负责( )事宜。

A.公司股东大会的筹备

B.董事会会议的筹备

C.文件保管

D.公司股东资料的管理，办理信息披露事务

26.关于公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，下列说法中，正确的是( )。

A.公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东大会决定

B.董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所

C.公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，不能续聘

D.公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报

27.中国证监会对证券公司承销业务的现场检查包括( )。

A.机构、制度的检查

B.年度报告的检查

C.业务的检查

D.人员的检查

28.企业股份制改组的目的为( )。

A.建立规范的公司治理结构

B.筹集资金

C.确立法人财产权

D.建立国有产权

29.股份制改制的法律审查的内容包括( )。

A.发起人资格及发起协议的合法性

B.发起人投资行为和资产状况的合法性

C.无形资产权利的有效性和处理的合法性

D.原企业重大变更的合法性和有效性

30.企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括( )。

A.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业

B.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分地支持，使其生存和发展

C.完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置

D.部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能

21.【答案】ABC

【解析】减资的方法主要有：减少股份数额;减少每股面值;同时减少股份数额和每股面值。

22.【答案】ABD

【解析】股份一般有以下三层含义：①股份是股份有限公司资本的构成成分;②股份代表了股份有限么股东的权利与义务;③股份可以通过股票价格的形式表现其价值。

23.【答案】BC

【解析】根据《公司法》的规定，股东大会审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案，审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%以上的股东的提案。

24.【答案】BC

【解析】董事会决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘副经理、财务负责人及其报酬事项;上市公司设董事会秘书，董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。

25.【答案】ABCD

【解析】上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会的筹备、董事会会议的筹备、文件保管、公司股东资料的管理，办理信息披露事务事宜。

26.【答案】ABD

【解析】公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，可以续聘。

27.【答案】ACD

【解析】 中国证监会对承销业务的现场检查包括：机构、制度与人员的检查;业务的检查。

28.【答案】ABC

【解析】企业股份制改组的目的：①建立规范的公司治理结构;②筹集资金;③确立法人财产权。

29.【答案】ABCD

【解析】企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查，是指需由律师对企业改组与公司设立的文件及其相关事项的合法性进行审查。律师一般从以下几个方面进行审查，并出具法律意见书：①企业申请进行股份制改组的可行性和合法性;②发起人资格及发起协议的合法性;③发起人投资行为和资产状况的合法性;④无形资产权利的有效性和处理的合法性;⑤原企业重大变更的合法性和有效性;⑥原企业重大合同及其他债权、债务的合法性;⑦诉讼、仲裁或其他争议的解决;⑧其他应当审查的事项。

30.【答案】ABC

【解析】企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。对承担社会职能的非经营性资产的处理，可以参考以下模式：(1)将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业，或组建为新的第三产务性单位。该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分支持，使其生存和发展。(2)完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置。

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