基金运营费用 | |
| 管理费管理费是指支付给实际运用基金资产、为基金提供专业化服务的基金管理人的费用，也就是管理人为管理和操作基金而收取的费用。管理年费通常从基金的股息、利息收益中，或从基金资产中扣除，不另向投资者收取。 |
基金托管人的托管费 | 托管人为保管及处理基金资产而收取的费用 |
基金上市费用 | 上市基金支付交易所的上市费用（封闭式基金） |
证券交易费用 | 买卖有价证券的手续费 |
基金信息披露费用 | 中期和年度公报及公开说明书的公告、印刷制作等费 |
基金持有人大会费用 | 召开年会基金持有人大会花费 |
会计师费和律师费 | 运作费运作费包括支付注册会计师费、律师费、稽核费等。 |
基金运营费用计提方法、标准及支付方式
基金运营费用指基金在运作过程中发生的费用，主要包括管理费、托管费、其他费用等，这些费用直接从基金资产中扣除。
（1）基金管理费，指基金管理人管理基金资产所收取的费用。基金管理人可按固定费率或固定费率
加提业绩表现费的方式收取管理费。业绩表现费指固定管理费之外的支付给基金管理人的与基
金业绩挂钩的费用。按固定费率收取的管理费按基金资产净值的一定比例逐日计算，定期提
取。
l 每日计提的管理费＝计算日基金资产净值×管理费率÷当年天数。
（2）基金托管费。指基金托管人托管基金资产所收取的费用，通常按基金资产净值的一定比例逐
日计算，定期提取。
l 每日计提的托管费＝计算日基金资产净值×托管费率÷当年天数。
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