证券从业资格证

21．营销的宏观环境是指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素。( )

A．正确

B．错误

22．直销和代销两种基金销售渠道相比，直销对客户财务状况更了解，但对客户控制力较

差。 ( )

A．正确

B．错误

23．基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年

度的业绩。宣传推介材料公布Et在下半年的，可以不登载当年上半年度的业绩。( )

A．正确

B．错误

24．基金销售机构内部控制原则中，独立性原则，即制定内部控制应以审慎经营、防范和化

解风险为目标。 ( )

A．正确

B．错误

25．有的债券流动性很差，基金管理人可以连续少量买入以“制造”出较高的价格，从而提高

基金的业绩，这不属于价格操纵。 ( )

A．正确

B．错误

26．非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值Et非公开发行有明确锁定期的股票的初始

取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交

易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。 ( )

A．正确

B．错误

27．基金托管费、基金管理费、证券交易费等，可以从基金财产中列支。 ( )

A．正确

B．错误

28．基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变

动损益。 ( )

A．正确

B．错误

29．基金利润中的其他收入项目一般根据发生的实际金额确认。 ( )

A．正确

B．错误

30．封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的90％。 ( )

A．正确

B．错误

21．B

【解析】营销环境由微观环境和宏观环境组成。微观环境指与公司关系密切、能够影响

公司客户服务能力的各种因素；宏观环境指能影响整个微观环境的、广泛的社会性

因素。

22．B

【解析】直销的渠道特点之一即对客户财务状况更了解，对客户控制力较强。

23．B

【解析】宣传推介材料公布日在下半年的，应登载当年上半年度的业绩。

24．B

【解析】审慎性原则，要求制定内部控制应以审慎经营、防范和化解风险为目标。

25．B

【解析】在对基金资产估值时还需注意价格操纵和滥估问题。某债券流动性很差，基金

管理人可以连续少量买入以“制造”出较高的价格，从而提高基金的业绩的行为，就是价

格操纵。

26．A

【解析】本题考核非公开发行有明确锁定期的股票确定公允价值的方法。题干描述是正

确的。

27．A

【解析】基金托管人的托管费、基金管理人的管理费、基金的证券交易费用属于可以从

基金财产中列支的费用。

28．B

【解析】基金资产估值的核算，要求基金逐13对其资产按规定进行估值，并于当日将投

资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。

29．A

【解析】其他收入项目一般根据发生的实际金额确认。

30．A

【解析】封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的90％。

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