证券从业资格证

31．对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，按照税法相关规定征收营业税。 ( )

A．正确

B．错误

32．根据规定．对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。 ( )

A．正确

B．错误

33．基金信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载属于严重的违法

行为。 ( )

A．正确

B．错误

34．在基金募集和运作过程中，基金管理人是信息披露义务的唯一当事人。 ( )

A．正确

B．错误

35．基金托管协议是基金份额持有人和基金托管人签订的协议。 ( )

A．正确

B．错误

36．目前，基金信息披露法规要求，当偏离达到一定程度时，货币市场基金应刊登偏离度信

息。 ( )

A．正确

B．错误

37．中国证券业协会是具有独立法人地位的、由经营证券业务的金融机构自愿组成的行业

性自律组织。 ( )

A．正确

B．错误

38．对于各销售机构信息管理平台的建设，中国证券业及其各地方证监局主要通过现场检

查方式实施监督。 ( )

A．正确

B．错误

39．代销机构不得委托其他机构代为办理基金的销售。 ( )

A．正确

B．错误

40．根据货币市场基金投资的相关规定，投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不

得超过基金资产净值的20％。 ( )

A．正确

B．错误

31．B

【解析】对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。

32．A

【解析】金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税，非金

融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。

33．A

【解析】虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载

的行为。虚假记载、误导性陈述和重大遗漏行为，属于严重的违法行为。

34．B

【解析】信息披露义务的当事人有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会

的基金份额持有人。

35．B

【解析】基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议。

36．A

【解析】目前，基金信息披露法规要求，当偏离达到一定程度时，货币市场基金应刊登

偏离度信息。

37．A

【解析】中B1iJE券业协会是具有独立法人地位的、由经营证始业务的金融机构自愿组成

的行业性自律组织。

38．A

【解析】对于各销售机构信息管理平台的建设，中国证监会及其各地方证监局主要通过

现场检查方式实施监督。

39．A

【解析】代销机构不得委托其他机构代为办理基金的销售。

40．B

【解析】按目前法规，货币市场基金的投资规定，投资于同一公司发行的短期企业债券

的比例，不得超过基金资产净值的10％。

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