证券从业资格证

101、 下列关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关部门监管职能分工的表述，错误的有（ ）。

A．涉及利用外资的事宜由商务部负责

B．涉及非金融类企业的由财政部负责

C．涉及金融类企业所持上市公司的由国资委负责

D．重大事项报国务院批准

102、 股份有限公司的资本“三原则”包括（ ）。

A．资本确定原则

B．资本维持原则

C．资本不变原则

D．资本增长原则

103、 可交换公司债券的主要条款包括（ ）。

A．期限

B．定价

C．赎回与回售

D．评级

104、 按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（ ）。

A．临时性差异

B．永久性差异

C．空间性差异

D．时间性差异

105、 财务顾问在上市公司所属企业境外上市的持续督导包括（ ）。

A．财务顾问的持续督导时间为1个会计年度

B．财务顾问持续督导的时间为上市当年的剩余年度及其后1个完整的会计年度

C．财务顾问应持续关注上市公司核心资产的独立经营状况、持续经营能力

D．财务顾问应当自督导结束10个工作日内向中国证监会、交易所报送持续上市总结报告书

106、 在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（ ）。

A．根据国家有关规定完成重新登记3年以上

B．注册资本不低于5亿人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币

C．具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制

D．自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求

107、 根据国家国有资产管理部门颁发的《关于资产评估报告书的规范意见》，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括（ ）。

A．评估资产的汇总表

B．评估资产的明细表

C．与评估基准日有关的会计报表

D．评估方法说明和计算过程

108、 发行公司债券必须符合的条件有（ ）。

A．筹集资金的投向符合政府产业政策

B．股份有限公司的净资产额不低于人民币6000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币3000万元

C．累计债券总额不超过公司净资产额的40%

D．最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

109、 关于资本维持原则，下列说法正确的是（ ）。

A．禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现

B．固定资产折旧是资本确定原则

C．固定资产折旧是资本维持原则

D．盈余分配是资本维持原则

110、 根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（ ）。

A．拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份有限公司运行满三年后才能提出发行申请

B．如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则应将其视同为新设股份有限公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市

C．有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足三年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整

D．国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行账务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩

相关文章：

2014年证券从业资格证券发行与承销习题汇总

证券从业资格考试证券发行与承销章节真题回顾

2014年证券从业资格考试证券发行与承销讲义

2013年证券从业资格考试证券发行与承销考点

2013年证券从业资格考试证券发行与承销知识点

更多关注：证券资格考试用书  证券考试培训  成绩查询 招生简章

（责任编辑：中大编辑）

共2页,当前第1页  第一页  前一页  下一页