证券从业资格证

 （十二）  管理层讨论与收购

（十三）  业务发展目标
? 发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。P240

（十四）募股资金运用(共10个方面，P240，考点一般在9.10)

? 9.募集资金拟用于收购资产的，应披露：（1）拟收购资产的内容；（2）拟收购资产的评估、定价情况；（3）拟收购资产与发行人主营业务的关系；（4）若收购的资产为在建工程的，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等。
? 10.发行人募集资金拟投入其他用途的，应披露具体的用途。

 

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