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五、基本预备费 =(建筑工程费+设备工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用)*费率-
不可预见费

六、涨价预备费 PC= Σ第t年建安设备费和It [(1 +上涨指数f)t —1]

以 建筑工程费+设备工器具购置费+安装工程费 为基数。

七、建设期利息

1、贷款在建设期各年年初发放 第i年应计利息 Qi =(上年末借款本息累计Pi-1 +本年借款Ai)* i

2、当企业用自有资金支付投资借款利息时，建设期利息按单利计算

第三节 流动资金估算

一、扩大指标估算法：参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例。——项目建议书阶段

二、分项详细估算法

流动资金=流动资产 – 流动负债 流动负债=应付账款 + 预收账款

流动资产=现金 + 应收及预付账款 + 存货 流动资金本年增加额=本年流动资金 — 上年

(1)现金的估值： 现金=(年工资及福利费 + 年其他费用)/ 周转次数

年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—已含工资福利费、折旧费、简维修理费、摊销费等

周转次数 = 360 / 最低需要周转天数

(2)应收(预付)账款 = 年销售收入 / 周转次数

(3)存货：外购原材料、燃料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、外购商品、自制半成品。

外购原材料、燃料 = 年外购原材料燃料费用 / 周转次数

在产品=(年外购原材料燃料及动力费+年工资福利费+年修理费+年其他制造费用)/ 周转次数

产成品= 年经营成本 / 周转次数

(4)应付(预收)账款=年外购原材料燃料和商品备件费用 / 周转次数

（责任编辑：）

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