国际注册内部审计师

　　1.某生产经营家庭日常用品的大型跨国公司，将财务汇总与报告系统从总部的大型主机系统移到带有文件服务的局部网络（LANS）。大型主机系统每月能处理20万宗交易，但进行批处理则较困难，且耗机时，而且由于软、硬件的不可兼容，总部主机与子公司之间（尤其是与国外子公司之间）设有自动连接设备。
　　系统转换的目的是：
　　（1）将月底结帐时间从10个工作日减少到5个
　　（2）利用较少资源来完成财务汇总与报告
　　（3）将各子公司的会计资料汇总登记总分类帐并编制合并会计图表
　　（4）对财务报告进行管理以便及时形成并及时传送财务报告、报表
　　（5）允许各子公司制定自己的报表
　　（6）进行自动货币兑换
　　（7）减少各子公司间信息交换的费用。
　　仔细检查了6个供应商的合并财务报告软件之后，公司选择了表格结构财务报表软件而不是通用财务报表软件。虽然开始阶段通用财务软件看起来较熟悉，但表格结构财务软件能够合并不同行业子公司的帐目。而且表格财务软件更易于各子公司自编制独立于总部的补充性表格。
　　a.相关系统          　　　　　　　b.工作站存储
　　c.大型系统          　　　　　　　d.软件配置
　　e.光导纤维导线     　　　　　　 f.变动控制程序
　　g.书面文件资料      　　　　　　h.服务模块
　　i.触发过程          　　　　　　　j.点访问
　　k.局部网（LAN）服务 l.终端仿真。
　　在子公司所在的三个国家内安装某新型的、能可靠传输数据到总公司的电话线需要等很长时间，则在这些国家内采用的暂时性措施是利用哪方面的现有国际数据交换设施？
　　A、c
　　B、f
　　C、h
　　D、i
　　2.某公司销售某种需求尚未确定的产品。管理当局希望能在需求高峰时有足够的库存以保证不发生短缺成本。为实现这一目的，公司应该：
　　A、保持安全库存量
　　B、应用适时存货系统
　　C、采用材料需求计划系统
　　D、保持主要产品明细记录
　　3.统计质量质量经常用于区别作业过程中的随机变量，显示产品缺陷的控制图是：
　　A、R图
　　B、X-bar 图
　　C、P图
　　D、Cusum图
　　4.在制造环境中制造需求预测，生产计划和零售部件采购进行综合的技术是：
　　A、ABC存货计划（ABC inventory planning）
　　B、经济订货量法
　　C、材料需求计划（MRP）（Materials Requirements Planning）
　　D、项目评估与审查技术（PERT）（Project Evaluation and Review Technique）
　　5.网络电子商务站点采用的不对称加密技术是指，主服务器拥有私人密码，而广大客户拥有公众密码，采用该技术的优势在于：
　　A、协助客户确认主机服务商的真实性
　　B、协助主机服务商确认客户的真实性
　　C、协助客户确认来自主机服务商信息的机密性
　　D、协助主机服务商确认发送客户信息的机密性
　 6.某信息系统审计人员在对软件使用与许可进行复核过程中发现，大量电脑包含未经授权使用的软件。以下哪一项是该审计人员应当首先采取的措施：
　　A、采取个人行为删除所有未授权软件的副本
　　B、通知被审计方未授权软件的使用情况，并跟踪确认是否删除
　　C、向被审计方管理当局报告发现的未授权软件，并明确指出必须禁止此类事件再次发生 
        D、不采取任何行动，因为这只是一种众所周知的行为，而且经营当局负责监测该类软件的使用
　7.生物测定系统能够实现以下程序：
　　A、衡量空气污染物
　　B、实地访问安全控制
　　C、监控温度和湿度水平
　　D、检测特定区域的危险电磁场
　8.为强化安全意识撰写的安全政策不包括以下哪一项：
　　A、电脑软硬件索引
　　B、管理层支持政策实施的首肯
　　C、访问电脑信息的认证过程
　　D、基于需求满足的安全保障意识哲学
　9.公司管理层计划建立世界一流质量产品信誉，不应成为公司的质量衡量标准的是：
　　A、产品因质量缺陷而被顾客退回的百分比
　　B、每日发运的产品数
　　C、每日百万件产品中的缺陷重的缺陷产品数
　　D、首次通过质量检测的产品百分比
　10.审计委员会应能保证内部审计人员和外部审计人员的独立性，并使审计职能免受来自管理层的不适当的压力。根据这个准则，审计委员会的组成应包括：
　　A、董事会和相应机构的一个成员轮换的下属委员会
　　B、只有相关外部管制部门成员
　　C、由包括银行业工会政府管制部门股东管理层等所有重要机构的代表组成
　　D、只有董事会的外部成员（如独立董事）和其他与之类似董事会或者监事会成员
　　11.某经理偶然发现一个新雇佣的员工有着很强的个人信仰，这种信仰不同于经理和其他大多数的雇员。该经理的最合适的行动将是
　　A、在这种情况变得具有破坏性之前，尽可能的促进新雇员的重新分配
　　B、询问团队其余的人的反应，并按照集体的一致意见行动　　
      C、不采取任何行动，除非新雇员的行为有可能对组织造成损害
　　D、努力劝告新雇员融入到更和你的信仰当中去
　   12.在电子数据内部转化系统中，以下哪些内容属于固有风险？（1）数据综合性的丧失 （2）不具备传送往来账的能力（3）信息被非法窃取。正确答案应该是：
　　A、只有（1）和（2）是对的
　　B、只有（1）和（3）是对的
　　C、只有（2）和（3）是对的
　　D、（1）、（2）、（3）都对
　  13.公司的目标是所有信息系统都能对快速变化的业务环境作出反应，以下哪些系统最有可能阻碍该目标的实现？
　　A、客户机/服务器系统
　　B、公开系统
　　C、面向对象系统
　　D、遗留系统
　  14.注意力集中于顾客、鼓励革新、学习新原理、扫除恐惧心理以及提供广泛的培训这一些都是公司重大变化的主要内容。试问这些活动的主要目标是什么？
　　A、模仿先进的公司以便更好和他们竞争
　　B、着眼于产品和服务的全面质量
　　C、在提高效率的同时也使利润有所提高
　　D、对产品和服务的费用有更好的管理，成为价格低廉的供货商
　15.某大型银行开发了一个新的综合客户信息系统代替原先各自独立的存款、信贷和帐户管理系统。客户服务代理人一开始对新系统较为满意，后来他们发现帐户管理系统没有包括所有类型的帐户。因为这个缺陷，有一些满足备件的客户不能申请到贷款，他们提出要把业务转到其它银行。
　　下列哪项最有助于银行在未来新系统中避免出现这种失误：
　　A、检查系统的设计
　　B、对应用控制检查
　　C、检查源代码
　　D、检查路径控制
　　16.一个授权成立的工作团体及其管理人员正在考虑购买一个新的计算机系统。由于使用新系统有利有弊，管理人员召开了团队全体成员参加的会议，听取团队成员的意见。会后，他决定购买新系统。作为一名主管，他在什么地方还做的不够？
　　A、他应在会前先单独和每个成员讨论这个问题，因为在团队会议上，有些团队成员可能不会反映其真实意见
　　B、他应在会前向成员说明该系统的优缺点，否则成员难以提出有效的意见
　　C、他应采用规范的群体决策技术，如德尔菲预测法
　　D、他应让整个团队决定是否购买，并接受团队的决定 
     17.以下哪项雇佣程序能够对求职申请中所提供信息的正确性进行最好的控制？
　　A、要求申请者在提交申请的同时提供非正式的成绩单复印件，作为他们教育背景的证明
　　B、招聘单位给参加最后一轮选拔的每一名申请者的上一个就职单位打电话，证实他们的就职时间长短和职位情况
　　C、证明申请者品行特点的推荐信必须直接邮寄给招聘单位，而不能由申请者提交
　　D、要求申请者签署申请表中的信息是真实而正确的，作为对申请表中信息真实性的确
　　18.在网络模型上使用最短路径法的目的是：
　　A、确定在网络中的“瓶颈（bottlenecks）”地带，从而确定最长路径
　　B、缩短在同一传输系统内从一个地址到每个其他地址的总的传播时间
　　C、在一个有不同入口（有源节点）以及出口（汇节点）的网络内使通过量啬到最大限度
　　D、找出具有最短两用线路的连接支线集
　　19.终端仿真软件允许局域网的微机象大型机的终端一样工作。部门局域网用户也需要公司大型机的中心数据库的信息，并使用该部门雇员开发的终端用户计算（EUC）应用系统对这些信息进行处理。在这种环境下，除了哪一项外都是主要的控制风险：
　　A、雇员可能将微机用于获得私人利益
　　B、雇员可能将未经授权的办公自动化软件拷贝用于私人目的
　　C、部门用户赡芪粗葱谐浞值恼攵訣UC应用的备份程序
　　D、在进行终端仿真时，微机可能缺乏足够的计算能力来支持仿真屏幕的显示

（责任编辑：中大编辑）