注册会计师

3.发卡银行对风险管理的内部控制

根据《银行卡业务管理办法》的有关规定，发卡银行应当建立有关风险管理的一系列内部控制制度。其中，应当建立授权审批制度，明确对不同级别内部工作人员的授权权限和授权限额;应当建立对止付名单的管理制度，及时接受和发送止付名单;对持卡人透支款项和诈骗款项，应当及时采用适当的方式予以追偿，即：(1)扣减持卡人保证金、依法处置抵押物和质物;(2)向保证人追索透支款项;(3)通过司法机关的诉讼程序进行追索等。

(八)银行卡当事人的权利义务

1.发卡银行的权利和义务

(1)发卡银行的权利。根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行的权利如下：

第一，发卡银行有权审查申请人的资信状况、索取申请人的个人资料，并有权决定是否向申请人发卡及确定信用卡持卡人的透支额度。

第二，发卡银行对持卡人透支有追偿权。对持卡人不在规定期限内归还透支款项的，发卡银行有权申请法律保护并依法追究持卡人或有美当事人的法律责任。

第三，发卡银行对不遵守其章程规定的持卡人，有权取消其持卡人资格，并可授权有关单位收回其银行卡。

第四，发卡银行对储值卡和IC卡内的电子钱包可不予挂失。

(2)发卡银行的义务。根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行的义务如下：

第一，发卡银行应当向银行卡申请人提供有关银行卡的使用说明资料，包括章程、使用说明及收费标准。现有持卡人亦可索取上述资料。

第二，发卡银行应当设立针对银行卡服务的公平、有效的投诉制度，并公开投诉程序和投诉电话。发卡银行对持卡人关于账务情况的查询和改正要求应当在30天内给予答复。

第三，发卡银行应当向持卡人提供对账服务。按月向持卡人提供账户结单，在下列情况下发卡银行可不向持卡人提供账户结单：①已向持卡人提供存折或其他交易记录;②自上一份月结单后，没有进行任何交易，账户没有任何未偿还余额;③已与持卡人另行商定。 第四，发卡银行向持卡人提供的银行卡对账单应当列出以下内容：①交易金额、账户余额(贷记卡还应列出到期还款日、最低还款额、可用信用额度);②交易金额记入有关账户或自有关账户扣除的日期;③交易日期与类别;④交易记录号码;⑤作为支付对象的商户名称或代号(异地交易除钋);⑥查询或报告不符账务的地址或电话号码。

第五，发卡银行应当向持卡人提供银行卡挂失服务，应当设立24小时挂失服务电话，提供电话和书面两种挂失方式，书面挂失为正式挂失方式，并在章程或有关协议中明确发卡银行与持卡人之间的挂失责任。

第六，发卡银行应当在有关卡的章程或使用说明中向持卡人说明密码的重要性及丢失的责任。

第七，发卡银行对持卡人的资信资料负有保密的责任。

2，持卡人的权利和义务

(1)持卡人的权利。根据《银行卡业务管理办法》的有关规定，持卡人的权利如下：

第一，持卡人享有发卡银行对其银行卡所承诺的各项服务的权利，有权监督服务质量并对不符服务质量进行投诉。

第二，申请人、持卡人有权知悉其选用的银行卡的功能、使用方法、收费项目、收费标准、适用利率及有关的计算公式。

第三，持卡人有权在规定时间内向发卡银行索取对账单，并有权要求对不符账务内容进行查询或改正。

第四，借记卡的挂失手续办妥后，持卡人不再承担相应卡账户资金变动的责任，司法机关、仲裁机关另有判决的除外。

第五，持卡人有权索取信用卡领用合约，并应妥善保管。

(2)持卡人的义务。根据《银行卡业务管理办法》的有关规定，持卡人的义务如下：

第一，申请人应当向发卡银行提供真实的申请资料并按照发卡银行规定向其提供符合条件的担保。

第二，持卡人应当遵守发卡银行的章程及《领用合约》的有关条款。

第三，持卡人或保证人通讯地址、职业等发生变化，应当及时书面通知发卡银行。

第四，持卡人不得以和商户发生纠纷为由拒绝支付所欠银行款项。

3.其他有关职责

根据《银行卡业务管理办法》的有关规定，商业银行发展受理银行卡的商户，应当与商户签订受理合约。受理合约不得包括排他性条款。受理合约中的手续费率标准低于本办法规定标准的不受法律保护。

《银行卡业务管理办法》规定，银行卡申请表、领用合约是发卡银行向银行卡持卡人提供的明确双方权责的契约性文件，持卡人签字，即表示接受其中各项约定。但发卡银行应当本着权利与义务对等的原则制定银行卡申请表及信用卡领用合约。

(九)银行卡的销户

持卡人不需要继续使用银行卡的，应持银行卡主动到发卡银行办理销户。持卡人办理销户时，如果账户内还有余额，属单位卡的，则应将该账户内的余额转入其基本存款账户，不得提取现金;个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。

持卡人透支之后，只有在还清透支本息后，在下列情况下，可以办理销户：(1)银行卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的;(2)银行卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的;(3)银行卡被列入止付名单，发卡银行已收回其银行卡45天的;(4)持卡人死亡，发卡银行已收回其银行卡45天的;(5)持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部银行卡45天的;(6)银行卡账户两年(含)以上未发生交易的;(7)持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。发卡银行办理销户，应当收回银行卡。有效银行卡无法收回的，应当将其止付。

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（责任编辑：xll）

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