国际货运代理人考试

　　第二节 汇付和托收
　　汇付、托收属于商业信用，信用证属于银行信用。
　　汇付属于顺汇，信用证、托收属于逆汇。
　　一、汇付
　　(一)含义及当事人
　　1、含义
　　汇付又称“汇款”，是付款人主动通过银行把款项支付给收款人。
　　汇付是付款人主动将资金送交银行支付给国外收款人，因而款项和结算工具的流动方向是一致的，它是典型的顺汇方式。
　　汇款属于商业信用，付款人是否按时付款，完全取决于付款人的信用。
　　2、汇付方式的当事人
　　(1)汇款人
　　汇款人是向银行缴款付费，委托银行将款项汇交给国外债权人或收款人的人。在进出口贸易中，通常是进口商或者其他需要移交款项的人。
　　(2)汇出行
　　汇出行是接受汇款人的委托，转托国外分行或代理行支付一定金额给指定收款人的银行。通常是汇款人所在地的银行。
　　(3)汇入行
　　汇入行是接受海外分行或代理行的委托，按其指示或支付命令，解付一定金额给收款人的银行。通常是收款人所在地的银行。
　　(4)收款人
　　收款人是汇款人指定的、收取款项的人，通常是出口商。
　　(二)汇付方式的种类
　　汇付的种类可以分为电汇、信汇和票汇三种：
　　1、信汇(Mail Transfer, M/T)
　　是由进口人将货款交给进口地银行，该汇出行利用信件委托出口人所在地银行把足额货款付给出口人。其优点是费用较低，但速度慢。
　　2、电汇(Telegraphic Transfer, T/T)
　　是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。其特点是速度快，但费用较高。
　　3、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft, D/D)
　　票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
　　(三)汇付在国际贸易中的应用
　　汇款结算方式通常用于预付货款、货到付款。
　　(四)汇付方式的特点
　　1、商业信用
　　2、风险较大
　　3、资金负担不平衡
　　4、手续简便，费用少
　　二、托收
　　(一)托收方式及其当事人
　　托收结算方式是由卖方(债权人)开立汇票，委托出口的银行通过在国外的分行或代理行，向买方(债务人)收取货款或劳务费用的一种结算方式。
　　(二)托收方式的当事人
　　在托收业务中有四个基本当事人：
　　1、委托人
　　委托人是开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人，通常为出口商(卖方)。
　　2、托收行
　　托收行也称出口方银行，是接受出口方的委托代为收款的出口地银行。
　　3、代收行
　　代收行也称进口方银行，即接受托收行的委托向付款人收取货款的进口地银行。代收行大都是托收行的国外分支机构或代理行。
　　4、提示行
　　是指向付款人提示单据的银行。代收行可以自己兼任提示行，也可以委托与付款人有帐户往来的银行作提示行。
　　5、付款人
　　汇票上的付款人，即托收的付款人，通常为进口商(买方)。
　　(三)托收委托书
　　一切托收业务都必须附有委托书。委托人应填写托收委托书，银行只根据托收委托书所给予的指示办理。
　　(四)托收的种类
　　1、光票托收：指委托人仅签发汇票而不附带任何货运单据的一种托收业务。
　　光票托收并不一定不附带任何单据。如果一张汇票仅仅附有一些非货运单据，例如发票等，那么这种汇票也叫光票托收。
　　2、跟单托收
　　是指卖方(出口商)所开具的汇票以外，还附有货运单据的托收。没有汇票而仅以货运单据提交银行向买方收取货款的做法，也属于跟单托收的性质。
　　根据交单条件不同，跟单托收可分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A);
　　(1)付款交单：是指代收行必须在付款人付清全部货款后，方可将货运单据交给付款人。它又可分为即期付款交单和远期付款交单两种：
　　①即期付款交单：指进口商或其他债务人见票后立即付款，付清货款后向银行领单。
　　②远期付款交单：它是由出口人开制远期汇票，通过银行先向进口人提示，于汇票到期时付款赎单。
　　(2)承兑交单：指进口人承兑汇票后即可从代收行取得装运单据提取货物，待汇票到期才付款。D/A只适用于远期汇票的托收。
　　★★付款交单(D/P)与承兑交单(D/A)的区别：
　　(1)D/P付款交单，买方只有付清货款才能取得代表货物的装运单据;在D/P条件下卖方虽要占用资金，但在买方付款之前毕竟还掌握货物所有权凭证;
　　D/A承兑交单，买方在汇票上签注“承兑”字样并退回给银行后，银行即将单据交给买方处置，买方可待汇票到期日才履行付款义务。买方一承兑汇票，卖方就丧失对货物的控制，如果汇票到期买方破产或丧失偿付能力等，就要遭受货款两空的重大损失。
　　例： D/P at 60 days after sight 比D/A at 30 days after sight的风险大。
　　答：错。
　　(五)托收业务程序
　　一般指跟单托收。参见教材120页。
　　(六)托收业务中的资金融通
　　1、银行对出口商的资金融通，可以采取托收出口押汇方式。出口商以汇票和货运单据作为质押品，向银行申请贷款。
　　2、银行对进口商的资金融通，允许进口商在付款前开立信托收据交给代收行，凭以借出货运单据先行提货以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。
　　如果出口商主动提出“凭信托收据借贷”并在托收委托书商写明“付款交单”、“凭信托收据借单”(D/P，T/R)字样，代收行按托收委托书的指示办理，但一切后果由出口商负责。
　　如果出口商未主动提出，而是代收行同意进口商的要求“凭信托收据借贷”，那么后果由代收行负责。
　　(七)托收的特点
　　1、风险大
　　2、进出口双方的资金负担不平衡
　　(八)托收方式在国际贸易中的应用
　　1、认真调查进口商的资信情况。
　　2、了解商品在进口国的市场行情。
　　3、熟悉进口国家的贸易管制和外汇管制法规及习惯做法。
　　4、严格按照买卖合同的规定装运货物、制作单据，以防止被进口商找到任何拒付的理由。
　　5、出口商应该力争自办保险，并选择投保出口信用险。
　　6、在选择交单方式时，尽量选择付款交单，另外还要特别注意D/P远期付款方式，因为由些国家和地区的银行不接受D/P远期付款方式。

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（责任编辑：中大编辑）

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