招标师

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(3)信用证

(3)信用证。信用证是银行出具的一种有条件的付款保证。信用证的结算方式是凭单付款。

1)信用证的业务特点：

①信用证是一种银行信用。开证银行在信用证中作出承诺，在单据符合信用证条件的情况下，开证行负首要的付款责任。

②信用证是一种自足文件。信用证的开立以买卖合同为基础。但信用证一经开出，就是一种独立的、完整的契约文件。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。

③信用证是一种单据业务。在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是和单据有关的货物、服务或其他行为。银行严格审核单据，以确定单据表面上是否符合信用证条款，而对单据的形式，准确性和真实性等不负责任。

2)信用证的当事人和一般业务程序。信用证的基本当事人有3个：开证申请人、开证行和受益人。其他当事人主要有：通知行、议付行、付款行、偿付行和保兑行。

3)信用证的种类：

①根据是否要求受益人提交单据，信用证可以分为跟单信用证和光票信用证。

②不可撤销信用证。不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人、开证人及保兑行(如果有)的同意，开证行不得片面修改或撤销信用证的规定和承诺。

③根据是否有另一家银行为信用证加保，信用证可分为保兑信用证和不保兑信用证。

④按信用证付款方式，信用证可分为即期付款信用证/远期付款信用证、承兑信用证和议付信用证三种方式。

⑤可转让信用证。指信用证可以转让给第一受益人以外的受益人，第二受益人可以是一个人，也可以是多个人。除非信用证中有规定，可转让信用证只能转让一次，凡是信用证中未注明“可转让”的，就是不可转让的信用证。

⑥循环信用证。信用证被全部或部分使用后，其金额可恢复使用直至达到规定次数或累积总金额为止的信用证。循环信用证的循环方式可分为按时间循环和按金额循环。

⑦背对背信用证。指受益人以原证为抵押，要求银行以原证为基础，另外开立一张内容相似的信用证。背对背信用证通常由中间商申请开给实际供货商。

⑧对开信用证。指两张互相制约的信用证，进出口双方互为开证申请人和受益人，双方的银行互为开证行和通知行。

⑨预支信用证。允许受益人在交货前预支全部或部分货款，也称红条款信用证。

⑩备用信用证。指银行有条件的付款承诺，当开证人未履行其义务时，开证行凭有关的文件进行偿付。备用信用证是由于开证申请人的违约而支持了受益人，如果开证申请人履约无误，则备用信用证就成为“备而不用”的信用证，具有担保性质。

2.2相关例题

例题1、可转让信用证是指信用证可以转让给第一受益人以外的受益人，第二受益人可以是一个人，也可以是多个人，除非信用证中有规定，可转让信用证能转让( )次。

A 一

B 二

C 三

D 无数

解析：答案A。可转让信用证没有特殊说明的，只能转让一次。

例题2、( )是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

A 支票

B 本票

C 汇票

D 信用证

解析：答案B。由持票人本人承兑和支付的票据是本票。

例题3国际贸易中的托收种类有( )

A 跟单托收

B 委托托收

C 光票托收

D 跟票托收

解析:答案AC。托收是根据是否随附货运单据，分为跟单托收和光票托收，所以AC是正确选项。

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