一级造价工程师

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题1

[原题：第一题：项目建设投资3000万，建设期2年，运营期8年。建设贷款本金1800万，年利率6%，建设期均衡投入，全部形成固定资产，折旧年限8年，直线折旧，残值5%。贷款运营期前4年等额还本付息。运营期第一年投入资本金流动资金300万。正常年份营业收入1500万元，经营成本680万，第一年按80%计算。所得税25%，营业税金及附加6%。

问题：

1、计算年折旧

2、计算第一二年的还本付息额

3、计算第一二年总成本费用

4、第一年能否归还贷款，计算并说明

5、正常年份的总投资收益率

答案：

1、年折旧369.27

第一、二年贷款本金为1800/2=900万元

第一年贷款利息：900/2*6%=27万元

第二年贷款利息：(900+27+900/2)*6%=82.62万元

建设期利息合计：82.62+27=109.62万元

年折旧：(3000+109.62)*(1-5%)/8=369.27万元

2、问2：

第3年初贷款本息合计1800+27+82.62=1909.62万元

第1,2年应还本付息为：

1909.62*(1+6%)^4*6%/((1+6%)4-1)=551.10万元

3)

运营第1年偿还利息：1909.62*6%=114.58万元

运营第1年偿还本金：551.10-114.58=436.52万元

运营第2年偿还利息：(1909.62-436.52)*6%=88.39万元

运营第1年总成本：680*80%+369.27+114.58=1027.85万元

运营第2年总成本：680+369.27+88.39=1137.66万元

4)

利润：1500*0.8*(1-6%)-1027.85=100.15万元

所得税：100.15*25%=25.04万元

息税折旧摊销前利润-所得税为：营收-营税及附加-经营成本-所得税;即：

1500*0.8*(1-6%)-680*0.8-25.04=558.96万元，大于应还本付息551.10万(偿债备付率1.01>1)，满足还偿条件。

5)息税前利润：1500-1500*6%-680-369.27=360.73万元

总投资：3000+109.62+300=3409.62万元

总投资收益率：360.73/3409.62=10.58%

 

 

问2：

B方案年费用：60+600*(A/P,8%,18)=60+600/9.372=124.02万元

选择A方案。

问3：B方案年费用：

60+[600+100*(P/F,8%,10)-20*(P/F,8%,18)]*(A/P,8%,18)=60+(600+100*0.463-20*0.250)/9.372=128.43万元

ABC方案中A的方案费用最低所以选择A。

问4：(题目中说不计大修费，每年劣6万元)经济寿命=15年

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