证券从业资格证

11、发审委的职责有( )。

A.根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申请是否符合公开发行股票的条件

B.审核保荐机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书

C.审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告

D.依法对股票发行申请提出审核意见

12、审计意见的类型有( )。

A.同意意见

B.保留意见

C.否定意见

D.无法表示意见

13、资产评估结论应当包括( )。

A.资产原值

B.资产净值

C.重置价值

D.评估价值对净值的增减值和增减率

14、在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是( )。

A.发行人是依法设立且持续经营3 年以上的股份有限公司

B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l 000 万元，且持续增长;或者最近l年盈利，且净利润不少于500 万元，最近l 年营业收入不少于5 000 万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%

C.最近1 期末净资产不少于2 000 万元，且不存在未弥补亏损

D.发行后股本总额不少于3 000 万元

15、每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括的内容有( )。

A.募集资金的存放、使用及专户余额情况

B.募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异

C.闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用)

D.上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见

16、在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合( )。

A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司

B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2 年以上

C.发行人最近3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

17、发行人的财务独立是指( )。

A.建立独立的财务核算体系

B.能够独立作出财务决策

C.具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度

D.发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户

18、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有( )情形。

A.被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的

B.最近48 个月内受到中国证监会行政处罚

C.最近2 年内受到证券交易所公开谴责

D.涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见

19、首次公开发行股票，发行人不得有( )情形。

A.最近36 个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在36 个月前，但目前仍处于持续状态

B.最近36 个月内违反工商、税收：土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重

C.最近36 个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

D.涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见

20、首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形( )。

A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

B.发行人最近1 个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

C.发行人最近1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

D.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

2012年证券从业考试科目证券发行与承销考前模拟题汇总

（责任编辑：xll）