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3. 跟单托收(国际贸易货款结算过程中通常采用的托收方式)

要求:
(1) 了解跟单托收的过程
(2) 理解 掌握跟单托收的两种具体方式,

即:

a. 付款交单(D/P) Documents Against Payment.

注意: *付款交单概念中的先决条件; *即期付款交单D/P at sight和远期付款交单D/P after sight的区别.

b. 承兑交单(D/A) Documents Against Acceptance.

注意: *承兑交单概念中的先决条件;  *D/A与D/P相比存在着更大的风险性.

 

4. 托收的性质和特点.

(1) 仅仅依赖与买方的商业信用 对买方有利(费用低 风险小)

(2) 在 D/P 情况下 买方可能既不付款也不取单; 而在 D/A 情况下 买方可能在承兑汇票并取得单据(象征货物所有权的单据)后 出现拒绝付款严重后果.

注意: 应从进出口方不同的风险角度去选择不同的托收方式.

(三)信用证(目前国际货物买卖中最常用且迄今为止最为合理的一种付款方式) Letter of Credit. (L/C)

1. 信用证的概念以及定义:

它是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件.

注意以下几个关系: *由谁开出的; *受谁之托开出的; *对什么行为作出承诺; *这种承诺是否需要条件.

2.信用证的三个特点.

(1)信用证是一种银行信用(与前两种付款方式存在着性质上的不同, 银行一手收单, 一手付款)

(2)信用证是一种自足的文件(独立于买卖合同之外 是开证行与收益人之间的契约)

(3)信用证是一种纯粹的单据业务(独立于所交付的实际货物之外 只需做到单证一致 单单一致)

 

3. 信用证对买卖双方各自利益的保护作用.

(1) 对卖方(出口人)而言, 只要按证交单, 银行保证付款;

(2) 对买方(进口人)而言, 只要履行付款义务, 就会相对安全 并能按时 按质 按量地收到其所购买的货物.

4. 信用证业务操作流程的六个环节(申请 开证 通知 交单 付款 赎单)

(1) 申请开证;  (2) 开证行开立信用证;  (3) 通知行通知受益人;  (4) 交单议付;  (5) 寄单索偿;   (6) 申请人付款赎单.  

注意: 了解上述六个环节的大致内容. 

 

5. 五种较常用的信用证.

 

(1) 保兑信用证Confirmed L/C.   两家银行共同承担一项付款责任, 对收益人收款起到了双保险的作用.

 

(2) 可撤销与不可撤销信用证Revocable   or  Irrevocable  L/C. 开证行开证后, 在未经收益人同意的情况下,可否随时修改或取消的信用证.

 

(3) 即期付款 延期付款 承兑 议付的信用证.

*即期付款Sight Payment---见单即付;   *延期付款Deferred Payment---交单一定时期后付款.  

*承兑Acceptance---见单后先承兑远期汇票 到期后再付款;  *议付Negotiation---通过开证行以外的银行先购进汇票或单据的信用证.

 

(4)可转让与背对背信用证.

*可转让信用证Transferable L/C---注意四点:  a. 需经出口商请求 进口商同意; b. 由开证行在证中注明“可转让”字样;(未注明则视为不可转让)  c. 其含义为授权第一受益人可将信用证中所列金额的全部或部分转让给第三者(即第二受益人) 使其有权使用; d. 在此方式下 转让人通常是中间商 而被转让人才是实际供货人.  

*背对背信用证Back to Back L/C ---注意三点:  a. 其含义为第一受益人以原证为担保 要求银行向第三人另行开立的信用证;  b. 新证必须与原证内容相似;  c. 此做法的原因和目的相似于可转让信用证. 

 

(5) 对开信用证Reciprocal L/C.--- 注意四点:  a. 其含义为两张信用证相互对开;  b. 第一张信用证的开证人和受益人成为第二张信用证的受益人和开证人;  c. 两证信用证可同时也可先后生效;  d. 此方式常用于易货或加工贸易中.

 

(四) 汇付 托收 信用证三种付款方式的相互比较(着眼于以下五个方面)

 

1. 信用性质;  2. 顺逆汇方式;  3.所使用的汇票方式;  4.买卖方各自的风险;  5. 银行手续费.