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(四) 某公司向银行申请一年期贷款100万元，用于弥补日常经营活动中资金的不足。按照银行要求，该公司向银行提供了2004年末的资产负债表和相关会计信息如下：

资产负债表
　2004年12月31日 单位：万元

资产	年初数	年末数	负债与所有者权益	年初数	年末数
货币资金	220	240	短期借款	300	400
应收账款	770	1230	应付帐款	550	920
其他应收款	150	290	应付工资	150	180
存货	920	1660	应交税金	200	300
流动资产合计	2060	3420	流动负债合计	1200	1800
长期投资	1220	1260	应付债券	2000	3000
			负债合计	3200	4800
固定资产原值	8500	10080
减：累计折旧	1500	1870	应收资本	5200	5200
固定资产净值	7000	8217	资本公积	320	470
			盈余公积	1200	1750
无形资产	12	110	未分配利润	480	780
			所有者权益合计	7200	8200
资产总计	10400	13000	负债与所有者权益总计	10400	13000

在2004年度，该公司的主营业务收入为9 800万元，主营业务成本为5 800万元，利息支出为160万元，利润总额为475万元，净利润为355万元。

请分析案例，并回答下列问题：

83．该公司在2004．；末的营运资金为(  )万元。

A．2 060

B．3 420

C．860

D．1 620

84．该公司2004．：的应收账款周转率和存货周转率分别为(  )。

A．7．79次，4．5次

B．9．8次，4．5次

C．7．97次，7．6次

D．9．8次，7．6次

85．该公司的销售利润率和净资产收益率分别为(  )。

A．5．26％，，4．61％

B．5．85％．。4．610％

C．5．26％．3．62％

D．4．85％，．5．93％

86．假设2005 qF 1月1日银行向该公司提供100万元的一年期贷款，该公司的流动比率和速动比率将分别达到(  )。

A．1．9，0．92

B．1．8，0．97

C．1．85，0．98

D．1．45，0．82

(五) 某企业在三年前就准备购建一条生产线，并已经做了前期调查和可行性分析，支付相关费用8万元。但由于资金没有落实，该项目被搁置下来。现在已经筹集到该项目所需要的资金，企业重提旧事。
该生产线购置费2 500 万元，预计可使用10 年，预计每年将发生维护修理费用15万元，预计报废时可得净残值收入20万元，同时该生产线需要追加配套的流动资金300万元。生产线投产后，估计每年扣除付现成本后的营业收人为500万元。企业的资本成本为6％。

请分析案例，并回答下列问题：

87．该生产线的现金流人项目有(  )。

A．生产线的维护修理费用

B．扣除付现成本后的营业收入

c．生产线报废时的净残值收入

D．生产线报废后收回的配套流动资金

88．该生产线的现金流出项目有(  )。

A．生产线购置价款

B．三年前支付的町行性论证费用

c．追加的配套流动资金

D．生产线的维护修理费用

89．该投资项目属于(  )。

A．短期投资

B．长期投资

c．直接投资

D．间接投资

90．除以上内容外，在计算投资项目的现金流量时还应考虑(  )。

A．本项目的机会成本

B．项目投产后对本企业其他部门或产品的影响

C．本项目的沉没成本

D．企业管理者素质

相关知识：

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