初级经济师

31.金融机构对对公存款实行现金管理，开户单位的库存现金一般为不超过( )的曰常零星开支。

A. 1 天 B. 2 天 C. 3 -5 天 D. 7 天

C【解析】金融企业根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3--5天的日常零星开支所需要的现金。

32.下列各项企业活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是( )。

A.吸收存款 B.再贴现

C.转贴现 D.发行次级债

B【解析】再贴现又称"重贴现"，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。

33.以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管职能是 ( )提出来的。

A. 1988年《巴塞尔协议》 B. 1996年《巴塞尔市场风险补充协议》

C. 1997年有效银行监管核心原则 D. 1999年《巴塞尔新资本协议》

D【解析】1993年巴塞尔委员会着重针对市场风险，提出制定银行市场风险资本金的要求。1996年1月巴塞尔委员会颁布了《测定市场风险的巴塞尔补充协议》。1997年9月，巴塞尔委灵会又制定了有效银行监管的核心原则。1999年6月，巴塞尔委贸会提出以资本充足率、 监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。直至2004年6月26日，在经过长达5年的修订后，巴塞尔新资本协议最终定稿。

34.存款单位与金融企业约定合同期限，协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率，这种存款是( )。

A.单位活期存款 B.通知存款

C.单位协定存款 D.单位定期存款

C【解析】单位协定存款是指存款单位与金融企业通过签订《协定存款合同》，约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，超过基本存款额度的存款为协定存款，基本存款按活期存款利率付息，协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种类。

35.根据贷款五级分类，不良贷款是指( )类贷款。

A.逾期、呆滞、呆底 B.关注、次级、可疑

C.次级、可疑、损失 D.关注、次级、损失

C【解析】五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类被归为不良贷款。其中，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营 收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失;可疑类贷款是指借款 人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失;损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

36.下列商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是( )。

A.固定资产 B.贷款资产

C.现金资产 D.或有资产

C【解析】现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。现金资产具有流动性强，安全性高，交易成本低的特点。

37.商业银行现金资产中以现钞形态存在的是( )。

A.库存现金 B.法定准备金

C.超额准备金 D.同业存款

A【解析】库存现金是指金融企业为了应付日常业务的需要而保留的一定数量的现钞和硬币。

38.按现行制度，商业银行从中央银行提取现金必须在其( )余额之内.

A.法定准备金存款

B.超额准备金存款

C.储蓄存款

D.同业存款

B【解析】我国银行会计制度规定，商业银行从中央银行提取现金必须在其超额准备金存款余额之内，其业务库存现金的超额部分必须上缴中央银行，并同时增加在中央银行的准备金存款。

39.综合类券商经营证券自营业务应遵循( )。

A.自营和其他业务分账经营、分业管理

B.自营和其他业务分账经营、混业管理

C.自营和其他业务并账经营、分业管理

D.自营和其他业务并账经营、混业管理

A【解析】证券自营业务管理的一般原则有：①自营业务和其他业务分账经营、分业管理原则。证券公司的自营业务必须以自身的名义，通过专用自营席位进行，并由非自营业务 部门负责自营账户的管理;②经纪业务优先原则。证券公司在同时进行自营业务和经纪业务时， 应把经纪业务放在首位;③公平交易原则。'证券商不得利用特权进行不公平竞争，不得操纵市场、进行证券欺诈等;④严格内部控制原则。

40.金融机构在办理具体的信托业务中，充当( )的角色。

A.委托人 B.受益人 C.受托人 D.担保人

C【解析】在信托业务的具体办理中，商业银行充当受托人的角色，按照委托人的意愿，为受益人谋利益，主要业务是代理他人运用资金、管理财产，典型的如委托贷款。

41.商业银行为客户提供票据发行便利，属于其( )。

A.担保业务 B.信托业务

C.结算业务 D.评估业务

A【解析】担保及类似的或有业务是指商业银行承担保证责任，并有可能增加自身现 实的资产或负债的业务，其特征是商业银行应交易活动中合同一方(委托人)的要求，以第三者的身份向合同的另一方(受益人)出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任，即可能产生或有资产、负债。该业务涵盖面极宽，一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。

42.在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计人账，这是会计核算中一般原 则中的( )。

A.客观性原则 B.谨慎性原则

C.及时性原则 D.可比性原则

B【解析】企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎原则，不得多计资产或收益，少计负债或费用，不得设置秘密准备。在会计核算中应当对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，待费用或损失发生时，由于已经提前预计，不会对企业的正常运行造成危害。

43.属于商业银行资产负债表中负债项目的是( )。

A.拆人资金 B.应收利息

C.长期股权投资 D.存放中央银行款项

A【解析】负债项目包括：①流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、 应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。②长期负债。包括长期存款、长期储蓄存 款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。③其他负债。选项B、C、 D属于资产项目。

44.开户单位申请汇兑业务，汇出银行办理汇款时的会计分录为( )。

A.借记"单位活期存款"科目，贷记"汇出汇款"科目

B.借记"汇出汇款"科目，贷记"单位活期存款"科目

C.借记"单位活期存款"科目，贷记"清算资金往来"科目

D.借记"联行往来"科目，贷记"单位活期存款"科目

C【解析】汇出行办理汇款时的处理：根据客户提交的信汇或电汇凭证，借记"活期 存款--汇款人"科目或"现金"科目，贷记"清算资金往来"科目。

45.某商业银行2009年度的利润总额为870万元，净利润为490万元，所有者权益为2. 35 亿元，其中实收资本为1.08亿元，其资本金利润率约为( )。

A. 8. 06% B. 4. 54%

C. 3. 70% D. 2. 09%

（责任编辑：xy）