初级经济师

商业银行风险管理

风险作为商业经营管理的重要内容，随着商业银行的产生而产生，并随着商业银行发展的各个历史时期经营条件的变化，逐步形成了比较系统科学的方法。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪60年代以后，西方各国经济发展进入了高速增长期，对银行资金需求极为旺盛，西方商业银行变被动负债为主动负债，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理。20世纪70年代，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理均不再适用，资产负债管理应运而生，即商业银行按照经营管理的原则要求，在资产与负债的数量、期限等方面，建立和运用各种比例关系，对资产和负债进行综合管理，以达到资产负债结构平衡的一种方法和手段。1998年1月1日，中国人民银行取消对贷款规模的控制，开始对商业银行全面实行资产负债比例管理。随着商业银行经营业务的日益复杂化，风险管理逐渐成为确保商业银行稳健经营和金融体系安全运行的重要内容，风险管理的方法和技术也在不断提高。巴塞尔银行监管委员会在总结各国商业银行风险管理基本经验的基础上，提出以风险为本的管理理念，使得以信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、流动性风险管理等为主要内容的风险管理体系开始在各国普遍实施。2003年4月起，中国银监会开始对商业银行实行全面风险管理。2016年9月，中国银监会布了《银行业金融机构全面风险管理指引》(以下简称《指引》)，该指引既是一个针对商业银行全面风险管理的统领性、综合性规则，也体现了国际监管改革对风险管理的新要求。

一、《指引》中商业银行全面风险管理的新内容和新原则

(一)商业银行全面风险管理的新内容

商业银行应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。

(二)商业银行全面风险管理的新原则

(1)匹配性原则。全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整。

(2)全覆盖原则。全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括本外币、表内外、境内外业务;覆盖所有分支机构、附属机构，部门、岗位和人员;覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响;贯穿决策、执行和监督全部管理环节。

(3)独立性原则。商业银行应当建立独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。

(4)有效性原则。商业银行应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵御所承担的总体风险和各类风险。

（责任编辑：xy）

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