证券从业资格证

一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)

1.根据深圳证券交易所的规定，中小企业板块上市公司试行【】。

A.严格保荐制度

B.弹性保荐制度

C.终身保荐制度

D.规范保荐制度

【答案解析】答案为B。根据《关于中小企业板上市公司实行公开致歉并试行弹性保荐制度的通知》，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。

2.招股说明书应至少披露发行人向【】供应商(合计)的采购额占当期年度采购总额的百分比。

A.前五名

B.前三名

C.前十名

D.最大

【答案解析】答案为A。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》第七十七条的规定，发行人应披露主要客户及供应商的资料，包括向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比。

3.资产评估报告的有效期为【】起的一年。

A.评估基准日

B.评估报告出具日

C.评估工作开始日

D.评估报告生效日

【答案解析】答案为A。资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。资产评估报告的有效期为评估基准日起的1年。

4.应保证上市公告书真实性、准确性、完整性，并承担个别和连带的法律责任的主体不包括【】。

A.发行人律师

B.全体董事

C.发行人

D.全体监事

【答案解析】答案为A。发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应当对上市公告书签署书面确认意见，保证上市公告书所披露信息的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

5.公开发行证券的公司信息披露规范不包括【】。

A.编报规则

B.内容与格式准则

C.规范问答

D.信息披露原则

【答案解析】答案为D。根据《中国证监会现行规章、规范性文件目录》，公开发行证券的公司信息披露规范包括：内容与格式准则、编报规则、规范问答。首次公开发行股票的信息披露应遵守相关规范。

6.股份有限公司的监事会成员不得少于【】，其中职工代表比例最低为【】。

A.3人;1/3

B.3人;1/2

C.5人;1/3

D.5人;1/2

【答案解析】答案为A。股份有限公司设监事会，监事会成员不得少于3人，监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。

7.在主板上市公司首次公开股票发行申请未获核准的，自中国证监会做出不予核准决定之日起【】个月后，发行人可再次提出申请。

A.12

B.6

C.24

D.3

【答案解析】答案为B。对在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序的考查。股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。

8.询价对象在年度结束后【】个月内对上年度参与询价的情况进行总结。

A.4

B.3

C.2

D.1

【答案解析】答案为D。询价对象应当在年度结束后1个月内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守《证券发行与承销管理办法》对询价对象的监管要求进行说明。

9.股份有限公司申请其股票在交易所上市，公司最近【】应无重大违法行为。

A.3年

B.2年

C.4年

D.1年

【答案解析】答案为A。根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件：第一，股票经中国证监会核准已公开发行;第二，公司股本总额不少于人民币5000万元;第三，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;第四，公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载;第五，交易所要求的其他条件。

10.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元，发行人应符合会计指标要求【】。

A.最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

B.最近三个会计年度产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

C.最近三个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

D.最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元

【答案解析】答案为A。《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十三条规定，发行人应符合的条件其中包括：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。[page]

11.按融资过程中资金来源的不同方式，把公司融资方式分为【】。

A.股权融资和债务融资

B.直接融资和间接融资

C.短期融资和长期融资

D.内部融资和外部融资

【答案解析】答案为D。按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资;按照融资过程中金融中介所起作用的不同，把公司的融资方式分为直接融资和间接融资;按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，把公司的融资方式分为股权融资和债务融资;按照融资期限的不同，把公司的融资方式分为短期融资与长期融资。

12.把公司所得税和个人所得税都包括在内来估算负债杠杆对公司价值的影响的是【】。

A.米勒模型

B.破产成本模型

C.MM模型

D.代理成本模型

【答案解析】答案为A。1976年，米勒在美国金融学会上提出把公司所得税和个人所得税都包括在内的模型，来估算负债杠杆对公司价值的影响，即米勒模型。

13.发行人【】，应说明其与公司未来发展战略的关系。

A.存在重大期后事项的

B.未来资本性支出计划跨行业投资的

C.存在重大担保、诉讼、其他或有事项的

D.重大会计政策或会计估计将要进行变更的

【答案解析】答案为B。发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量，未来资本性支出计划跨行业投资的，应说明其与公司未来发展战略的关系。

14.公司内部筹资的来源包括【】。

A.认股权证

B.折旧和未分配利润

C.优先股

D.普通股

【答案解析】答案为B。公司筹资方式除外部筹资外，另一大来源是其内部的现金流量，它主要包括折旧和未分配利润(也即留存收益)两部分。

15.在首次公开发行股票招股说明书中，偶发性的关联交易的披露内容不包括【】。

A.交易内容

B.资金结算情况

C.交易产生的利润

D.占当期同类型交易的比重

【答案解析】答案为D。对关联交易相关知识的考查。对于偶发性关联交易，应披露关联交易方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金的结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响等。

16.在首次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具【】审计意见的，应全文披露审计报告正文。

A.带说明事项段的有保留

B.带强调事项段的无保留

C.否定

D.带强调事项段的有保留

【答案解析】答案为B。首次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的，应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。

17.根据《证券法》规定，上市公司公开发行新股，应满足的条件之一是【】。

A.最近3年无重大违法行为

B.最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形

C.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。

D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

【答案解析】答案为A。根据《证券法》规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件有：(1)具备健全且运行良好的组织机构;(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;(3)公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

18.中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的现场检查包括【】。

A.机构、制度与人员的检查

B.分析财务报表附注

C.分析董事会报告

D.分析证券公司年度报告

【答案解析】答案为A。中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。对承销业务的现场检查包括：(1)机构、制度与人员的检查;(2)业务的检查。

19.在金融市场上通过购买有价证券，由资金盈余者将资金使用权让渡给资金短缺者，属【】。

A.直接融资

B.间接融资

C.内部融资

D.贷款融资

【答案解析】答案为A。直接融资是指资金盈余者与短缺者相互之间直接进行协商或者在金融市场上由前者购买后者发行的有价证券，从而资金盈余者将资金的使用权让渡给资金短缺者的资金融通活动。

20.保荐机构应对招股说明书验证，并在验证文件与【】之间建立索引关系。

A.发行保荐工作报告

B.工作底稿

C.发行保荐书

D.尽职调查报告

【答案解析】答案为B。《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第十一条规定，保荐机构应当对招股说明书进行验证，并按照本指引的要求在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。 [page]

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