证券从业资格证

二、证券投资基金资产估值
(一)基金资产净值
基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
基金资产净值是衡量一个基金经营好坏的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。

(二)基金资产的估值
1．估值的目的
客观、准确地反映基金资产的价值。
2．估值对象
估值对象为基金依法拥有的各类资产。
3．估值日的确定
基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值。

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