初级银行

速动比率

速动比率是指速动资产对流动负债的比率。体现了借款人可将流动资产立即变现用于偿还流动负债的能力。计算公式为：

速动比率=速动资产/流动负债×100%
其中，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用

一般来说，速动比率越高，借款人偿还负债能力越高；相反，借款人偿还短期负债能力就较差。但是速动比率，像流动比率一样，也并不是越高越好，根据经验，一般认为速动比率为1：1较为合适。

现金比率

现金比率是借款人现金类资产与流动负债的比率。反映公司用现金或现金等价物清偿流动负债的能力。

计算公式为：现金比率=现金类资产/流动负债×100%

其中，现金类资产包括借款人所拥有的货币资金和持有的有价证券，也就是易于变为现金的有价证券。

通常来讲，现金比率越大，反映公司的短期偿债能力越强。但现金比率也并不是越高越好。所以现金比率也应该控制在合理的范围之内为好。

营运资金

营运资金，是指流动资产与流动负债的差额，它也可以用来衡量借款人的短期偿债能力。计算公式为：营运资金=流动资产-流动负债

一般来说，营运资金越多，则借款人不能偿还到期债务的可能性越小。但是，由于营运资金是流动资产与流动负债之差，是个绝对数，营运资金的应用一定会受到借款人规模等因素的影响，所以，使用营运资金评价借款人短期偿债能力时只有将它和销售额、总资产或者其他变量相结合，才能有意义。

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