初级银行

61．D【解析】标准法缺点包括：①过分依赖于外部评级；②对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性；③没有考虑到不同资产间的相关性。D项是《巴塞尔新资本协议》中标准法的优点。

62．D【解析】在客户风险监测指标体系中，现金支付能力是偿债能力指标，属于财务指标的一种；资质等级是实力类指标，属于基本面指标的一种。

63．A【解析】客户风险的财务指标主要包括：①偿债能力指标，包括劳动资金、流动比率、速动比率、现金比率等；②盈利能力指标，包括总资产收益率、净资产收益率、产品销售收益率等；③营运能力指标，包括总资产周转率，流动资产周转率，流动资产周转率、存货周转率等指标。

64．B【解析】经营绩效类指标包括：①总资产净回报率；②股本净回报率；③成本收入比。B项不良贷款比例属于资产质量类指标。

65．C【解析】历史模拟法克服了方差-协方差的一些缺陷，如考虑了"肥尾"现象，能度量非线性金融工具的风险。

66．C【解析】一般来说，考虑VaR的有效性时需要选择较低的置信度，内部风险资本需求和外部监管要求则需要选择较高的置信度；而出于统计和比较的目的则应选择中等偏高的置信度。

67．D【解析】《商业银行市场风险管理指引》第30条规定，内部审计应当既对业务经营部门，也对负责市场风险管理的部门进行。

68．B【解析】采用EVA来度量交易人员和业务部门的业绩，有助于在商业银行内部树立良好的风险管理意识，并鼓励严谨的价值投资取向，减少甚至避免追逐短期利益的高风险投机行为。

69．C【解析】经济增加值EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=（经风险调整的收益率-资本预期收益率）×经济资本，因此，C项错误。

70．A【解析】风险的一种分法是：市场风险、信用风险和操作风险，广义的操作风险就是除了市场风险和信用风险以外的所有风险。

71．A【解析】外部欺诈是指外部人员故意骗取、盗用财产或逃避法律而给商业银行造成损失的行为。该类风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。

72．A【解析】最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。

73．D【解析】为了确定最低规范资本要求，在《巴塞尔新资本协议》提到的基本指标法中，巴塞尔委员会把总收入定义为：净利息收入加上非利息收入，不包括银行账户上出售证券实现的盈利，不包括保险收入。

74．C【解析】公司金融业务的种类包括合并与收购、股份承销、资产证券化，首次公开上市发行、政府债券和高收益债券、配股等。

75．C【解析】零售银行业务分为零售银行、私人银行和银行卡业务，C项银行同业放贷和垫款不满足零售银行业务这一指标。

76．D【解析】高级计量法允许银行出于计算最低监管资本的需要，在计量操作风险时认可保险的风险缓释影响，但保险的缓释作用不超过操作风险总资本要求的20%。

77．B【解析】在损失分布法下，银行可自主划定自己的业务产品线/事件类型组合，同时它通过计算VaR直接衡量非预期损失，而不是通过假设非预期损失与预期损失之间的关系而得到。

78．B【解析】监管当局要求商业银行通过加总预期损失（EL）和非预期损失（UL）得出监管资本要求，除非商业银行表明在内部业务实践中能足以准确计算出预期损失。

79．C【解析】自上而下法反映的是操作风险对整个公司总体影响，并不提供有关风险来源的特定信息。A项自上而下以历史数据为基础，它考虑了历史信息；B项在该法中收入波动性可以作为潜在风险的一个衡量指标；D项是自上而下法的一个优点。

80．A【解析】资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力。贷款属于商业银行的资产，因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。

81．A【解析】不良贷款及坏账比例显着上升，是银行面临信用风险，贷款无法收回致使流动资金出问题是银行面临流动性风险。

82．A【解析】当来源金额大于使用金额时，表明商业银行拥有一个"流动性缓冲器"，即流动性相对充足；相反，则必须考虑这种赤字可能给自身运营带来的风险。

83．C【解析】A项不属于流动性风险的防范措施；B项可以在一定程度上缓解流动性风险，但是要考虑外部融资成本；D项信贷的发放是银行收入的主要来源，限制了信贷额度，也就限制了利润来源。

84．D【解析】实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度，表明了央行对流动性管理不善的商业银行开始给予一定程度的"经济惩罚"

，结束了商业银行长期以来既不需要承担最终流动性风险，又不必为管理不善付出较高成本的局面，迫使商业银行把加强流动性管理提升到一个更高的战略地位。

85．D【解析】测量流动性状况的指标包括现金头寸指标、核心存款比例、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。

86．A【解析】声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关心的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。

87．A【解析】银行住处系统各种设备的物理安全是指保护计算机网络设备、设施以及其他媒体免遭地震、水灾、火灾等自然灾害以及人为操作失误或错误和各种计算机犯罪行为导致的破坏过程。它主要有：①环境安全；②设备安全；③媒介安全。

88．A【解析】A项预期损失代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失，计算公式是：预期损失=预期损失率×资产风险敞口=借款人的违约概率×违约损失率×违约风险暴露。

89．B【解析】按执行价格，期权分为：①价内期权，即期权的执行价格优于现在的即期市场价格；②平价期权，即期权的执行价格等于现在的即期市场价格；③价外期权，即期权的执行价格比现在的即期市场价格差。

90．A【解析】股票价格风险是指因政治、经济的宏观因素，以及技术和人为因素等个别或综合作用于股票市场，致使股票市场的股票价格大幅波动，从而给投资者带来经济损失的风险。

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（责任编辑：中大编辑）

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