初级银行

二、多项选择题

1．ABCE【解析】蒙特卡洛模拟法对于基础风险因素仍有一定的假设，存在一定的模型风险。

2．ABCD【解析】市场风险内部模型未涵盖价格剧烈波动等可能对银行造成重大损失的突发性小概率事件，需要用压力测试对其进行补充。

3．ABCD【解析】不存在垂直收益率曲线，该题紧扣收益率曲线定义。

4．ABCE【解析】D项应为价内期权。

5．AC【解析】进行对冲后的头寸不包括在交易账户头寸中。

6．ABCD【解析】外汇期权合约不是远期合约。

7．AB【解析】常识，考生要掌握。

8．ABCD【解析】公允价值有以上四种计量方式。

9．ACE【解析】略。

10．ACDE【解析】战略风险来自ACDE四个方面。

11．ABCDE【解析】该题为记忆题，考生应熟悉商业银行公司治理应遵循的八大原则。

12．ABCDE【解析】商业银行内部控制就包括题目选项五个方面。

13．ABC【解析】略。

14．ABCE【解析】D项是金融衍生品。

15．AD【解析】销售毛利率=［(销售收入-销售成本)／销售收入］×100％，A正确。应收账款周转率=销售收入／［(期初应收账款+期末应收账款)／2］=2．35，B不正确，D正确。应收账款周转天数=360／应收账款周转率=153天，E不正确。

16．BE【解析】A项中应为75％。C项中，商业银行可以通过抵押、担保、信用衍生工具进行信用风险缓释。D项中应为35％。

17．ABCE【解析】在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但是因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在价值或内在经济价值产生不利的影响。

18．ABCDE【解析】以上选项完整解释了期货交易价格的发现功能。

19．ABE【解析】即期净敞口头寸=即期资产-即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。

20．ABCDE【解析】略。

21．ABCE【解析】商业银行必须在实际违约概率持续高于预期值的情况下上调预期值。

22．ABCDE【解析】略。

23．ABC【解析】房地产属于中长期投资，会加大流动性风险。批发性质的资金如果被提取，将会是很大的数额，会加大流动性风险。

24．ABDE【解析】应为△P=-P×D×△Y／(1+Y)。

25．BCE【解析】由于许多集客户之间的关联关系比较复杂，因此在对其授信时应注意：①统一识别标准，实施总量控制；②掌握充分信息，避免过度授信；③主办银行牵头，协调信贷业务；④尽量少用保证，争取多用抵押；⑤授信协议约定，关联交易必报。

26．ABC【解析】集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。由于涉及的风险管理领域非常全面，对专业人员和管理系统的要求很高，资源投入巨大，因此，集中型风险管理部门更加适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行。DE两项是分散型风险管理部门的缺点。

27．AB【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。

28．ABE【解析】根据哈佛大学商学院的教授罗伯特·西蒙斯的战略风险模型，战略风险有三大基本来源：①营运风险；②资产减值风险；③竞争风险。

29．ABCD【解析】E项属于对风险计量模型的监督检查。

30．ABC【解析】风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管方式。

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（责任编辑：中大编辑）

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