初级经济师

2018初级金融经济师考点梳理：银行金融机构

一、商业银行概述

(一)商业银行的产生与发展

商业银行是以经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，并以获取利润为主要目标的金融机构。

银行的历史源远流长，据《史记》记载，公元前2000年，巴比伦寺庙就代人保管贵重物品，收取相应的保管费，并将保管品贷出，收取利息;公元前500年左右，希腊寺庙也从事金银财宝保管业务，但还没有办理放贷业务;公元前200年罗马也有类似的机构出现，不仅从事兑换业务，还经营放贷、信托等业务。进人中世纪，欧洲被分割成许多小国家，每个国家都发行了各自的铸币。由于不同地区、不同国家的铸币种类和成色不同，不便于保存和运输，阻碍了换的正常进行，一批商人开始专门从事各种货币的兑换业务，成了货币兑换商。随着以意大利为中心的商业的发展，货币兑换商开始向热那亚、威尼斯等意大剩的城市集中。经常来往于各地的商人，为了避免长途携带和保存货币的风险，便将货币委托兑换商进行保管，并委托其办理货币收付和汇兑事宜。这样，货币兑换商手中便积聚了大量的现币，他们发现存款人不会同时支取存款，于是把暂时闲置的资金贷放给社会上的资金需求者。这样，货币兑换业就逐渐演变成为经营存款、贷款、汇兑、结算等业务的银行业了。

早期银行业具有高利贷性质，不能满足资本主义工商业发展的需要，也不能适应资本主义生产关系的确立。因此，早期银行必须向符合资本主义经济发展需要的现代银行转变。现代银行主要是经过两条途径产生的：一条是早期具有高利贷性质的银行业逐渐适应新的条件转变为现代银行。另一条是根据资本主义股份制原则组织的现代银行，这一演变以英国成立的英格兰银行为典型。1694年，在英国政府的支持下，以股份制形式成立了英格兰银行，它的贴现率开始规定为4.5%~6%，大大低于早期银行业的贷款利率，这标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。

在西方资本主义国家先后建立起新的银行体系时，中国的信用领域内占据统治地位的依旧是高利贷性质的票号和钱庄。我国自行开办的最早的现代商业银行，是1896年在上海设立的中国通商银行。经过百余年的发展，我国现代化的商业银行体系逐步形成。截至2016年，全球1000家大型银行利润总和为9740亿美元，其中中国前50家主要银行的净利润总额为2377亿美元，是利润最高的国家和地区。工商银行、建设银行、中国银行和农业银行是中国盈利最多的四家银行，这四家银行的资本实力位列全球第一、二、四、五位。

(二)商业银行的职能

商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造与金融服务等主要职能。

1.信用中介职能

这是商业银行最基本的职能。商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金，然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能。商业银行的这一职能，克服了借贷双方的直接借贷在借贷数量、时间和空间上的不一致性;同时，商业银行通过信用中介职能实现资本的融通，既可以把暂时从社会再生产过程中游离出来的闲置资本转化为职能资本，在不改变社会资本总量的条件下，促进社会再生产扩大，又可以将尚未用于消费的非资本货币转化为货币资本，从而扩大社会资本总量，加速社会经济发展。

2.支付中介职能

商业银行作为信用中介，必然要与众多工商企业及社会公众发生货币信用关系，这样，许多工商企业及社会公众就要在商业银行开设货币资金账户，当这些企业相互之间发生资金往来业务的时候，商业银行就能非常便捷地通过客户开设的账户为其办理相互之间的资金划拨和现金支付业务，即支付中介。银行通过账户对客户办理货币结算，对于节约货币流通费用，加速社会资金周转，提高社会资金的使用效率具有重要意义。

3.信用创造职能

商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源，商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。

4，金融服务职能

商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。在银行业激烈竞争的压力下，商业银行也不断地开拓服务领域，使金融服务成为商业银行的重要职能。20世纪中后期以来，金融业混业经营成为当代金融体系创新潮流，银行类金融机构与非银行类金融机构的界限不再泾渭分明，商业银行为增强竞争实力，获得更大利润空间，纷纷介人其他类型的金融业务，综合的金融服务越来越成为商业银行的主要职能之一。

(三)商业银行的业务

1.负债业务

负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础。商业银行的负债(资金来源)包括自有资金和吸引外来资金两大部分。其中，外来资金的形成渠道包括存款负债和非存款负债。

(1)自有资金。自有资金指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益，代表着对银行的所有权，是商业银行存在和发展的前提或基础，也是一家银行实力强弱的标志。

(2)存款负债。存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。存款业务是商业银行对存款客户的一种负债，客户向银行提供这种负债的多少和期限，在很大程度上取决于客户本身，而不是由商业银行所决定的。所以，存款业务对商业银行来讲是一种被动型负债。存款业务种类的划分，依据不同的标准有所不同。一般而言，有两种划分方法：①按支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款。②按所有者划分为公共存款、企业存款、个人存款和同业存款。

(3)非存款负债。非存款负债是商业银行除存款以外，主动到市场上借款、发债、筹集资金以增加资金来源的负债。所以，该种负债又被称为主动型负债。目前，我国商业银行的非存款负债主要包括借款负债、发行金融债券和其他应付款等。

2.资产业务

资产业务是商业银行运用资金的业务。一般说来，商业银行的资产包括现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务等方面。

(1)现金资产。现金是银行资产中最富流动性的部分，是一项特殊的资产项目，基本上不给银行带来直接的收入，而法律上又对其持有量有严格规定。现金资产是那些与现金等同，可随时用于支付的银行资产，它包括库存现金、存放在中央银行的资金、存放同业存款和托收中的现金。

(2)贷款业务。商业银行最重要的资产业务是贷款业务。贷款业务是商业银行取得收益的主要手段。各国商业银行的贷款种类很多，可根据不同的标准进行划分：根据贷款风险程度分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款;根据贷款的偿还期限分为活期贷款和定期贷款;根据贷款的保障程度分为信用贷款和担保贷款;根据贷款偿还方式分为一次还清贷款和分期偿还贷款。

(3)票据贴现。票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。银行办理票据贴现，须按一定的利率计算利息，这种利率称为贴现率。商业银行的贴现率取决于两个因素：①短期资金的供求情况。短期资金供给增加或需求减少将使贴现率下降，反之则上升。②再贴现率的高低。中央银行提高再贴现率，将使贴现率上升;反之，将会使篱下降。

(4)投资业务。银行证券投资是商业银行资产业务的一种，指商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。其买卖对象主要是信用可靠、风险小、流动性强的政府及其所属机构的证券，目的是增加收益、分散风险和提供资产的流动性。

3.中间业务

商业银行中间业务广义上讲是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。它包括两大类：一类是不直接承担或不直接形成债权债务、不动用自己资金、为社会提供各类服务而从中收取手续费的业务，称为一般意义上的金融服务类中间业务。主要包括结算业务、代理业务、咨询业务、电算业务、信托业务、信用卡业务、租赁业务、保管及其他业务等。还有一类是形成或有资产，或有负债的中间业务(即一般意义上的表外业务)。涵盖的业务主要有：担保类中间业务(如银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等)、承诺类中间业务(如贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种)、金融衍生类中间业务(如期货、期权、互换、远期合约等)。

(四)商业银行的经营管理

1.商业银行经营管理目标

一般说来，商业银行的总体经营管理目标，是实现银行利润最大化和股东收益最大化。在具体的经营活动中，商业银行的经营管理目标主要体现在如下方面：

(1)利润最大化。这是商业银行首要的和根本的经营管理目标。从商业银行的起源和发展历史来看，商业银行是以经营工商企业存款、贷款和汇兑为主要业务，以追求利润为目标，为客户提供综合性、多功能性服务的金融企业。盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。

(2)风险最小化。在金融市场的实际经营投资中，利润与风险一般表现为正相关关系，利润越大，相应承担的风险也越大。商业银行在经营管理中要通过强化管理，实现利润与风险之间的负相关关系。也就是说，商业银行经营管理就是使盈利水平保持不变的情况下实现风险最小化;或者说在风险水平保持不变的情况下，使得盈利最大化。这是商业银行长期所要实现的目标。

(3)提高市场占有率。市场占有率是指一个企业的销售量(或销售额)在市场同类产品中所占的比重。市场占有率越高，表明企业经营、竞争能力越强。商业银行的市场占有率是指其提供的金融产品和金融服务在整个金融业中占有的市场份额。商业银行必须在竞争环境中通过营销手段来巩固、提高市场占有率。

此外，商业银行的经营管理目标还包括增加服务范围、稳定收入、拓宽客户来源、塑造良好形象与承担社会责任等方面。

2.商业银行经营管理原则

在商业银行的长期经营实践活动中，各国的商业银行已经普遍认同在经营管理中必须遵循“安全性、流动性、盈利性”的“三性”原则。

(1)安全性原贝。安全性原则是指银行必须确保其资金来源(客户存款)及资金运用(贷款、投资)是安全可靠的，避免发生损失。只有在安全性有保证的情况下，银行才可能去追求利润的最大化;也只有在安全性有保证的情况下，客户才会把其资金存人银行，为银行提供盈利的来源。

(2)流动性原则。流动性原则是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力;负馈的流动性是通过创造主动负债来进行的，如向中央银行借款、发行大额可转让定期存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。

(3)盈利性原则。盈利牲原则是指，商业银行获得科润的能力。商业银行盈利的增加，能够使投资者获得较高收益，使国家得到更多税城收入，可以增强商业银行的自身积累能力、风险承担能力和竞争能力，避免因资产损失而给商业银行带来破产倒闭的风险，从而实现更好的经营。

3.商业银行经营原则的统一与协调

在商业银行的实际经营管理中’安全性、流动性和盈利性之间既有联系又有矛盾。①从盈利性角度来看，商业银行的资产可以分为盈利资产和非盈利资产，资金用于盈利资产的比重越高，商业银行获取的收益就越多，盈利规模也就越大。②从流动性角度来看’非盈利性资产，如现金资产，随时可以应付客户的提现需要，具有十足的流动性，因而现金资产的库存额越高，商业银行应付提现的能力就越强。③从安全性角度来看，一般情况下，具有较高收益率的资严，其风险总是较大的。为了降低风险，确保资金的安全，商业银行就不得不把资金投向收益率较低的资产。

“三性”原则是一个统一体，缺一不可，且不可偏废。安全性保证了商业银行的利益不受损失：流动性则为商业银行资产的安全提供了保障;盈利性则是通过提高银行的利润水平，增加银行自身积累，从而增强抵御风险的能力，使银行资产更为安全。因此，商业银行在经营管理实践过程中，对安全性、流动性和盈利性要不断地进行均衡协调。

（责任编辑：xy）

共4页,当前第1页  第一页  前一页  下一页