证券从业资格证

21、上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括( )事项。

A.本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方

B.交易价格或者价格区间

C.定价方式或者定价依据

D.决议的失效期

22、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，上市公司重大资产重组交易合同应当载明( )等条款。

A.特定对象拟认购股份的数量或者数量区间、认购价格或者定价原则、限售期

B.目标资产的基本情况、交易价格或者定价原则

C.资产过户或交付的时间安排

D.违约责任

23、上市公司拟实施重大资产重组的，董事会应就本次交易是否符合( )规定作出审慎判断。

A.交易标的资产涉及立项、环保等有关报批事项的，在本次交易的首次董事会决议公告前应当取得相应许可证书或有关主管部门的批复文件

B.上市公司拟购买资产的，在本次交易的首次董事会决议公告前，资产出售方必须已经合法拥有标的的完整权利，不存在限制或禁止转让的情形

C.上市公司购买资产应有利于提高上市公司资产的完整性

D.本次交易应有利于上市公司改善财务状况、增强持续盈利能力，有利于上市公司突出主业、增强抗风险能力

24、上市公司及其控股或者控制的公司购买资产时( )。

A.购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积为准

B.购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准

C.购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额

和成交金额二者中的较高者为准

D.上市公司在12 个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额，但已按规定报经中国证监会核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围

25、财务顾问业务的监管主体有( )。

A.中国人民银行

B.中国证监会

C.中国证券业协会

D.财政部

26、涉及上市公司发行股份购买资产的，财务顾问尽职调查应当关注本次发行的( )。

A.拟购买资产的估值分析及定价的公允性

B.拟购买资产的完整性、独立性、盈利能力

C.拟发行股份的定价模式

D.中小股东合法权益是否受到侵害

27、存在( )情形的，不得担任独立财务顾问。

A.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事

B.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事

C.最近2 年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务

D.财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形

28、属于财务顾问业务规程的有( )。

A.签订委托协议

B.尽职调查

C.外部审核

D.规范辅导

29、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有( )情形的，不得担任财务顾问。

A.最近24 个月内存在违反诚信的不良记录

B.最近24 个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分

C.最近36 个月内因违法违规经营受到处罚

D.最近24 个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查

2012年证券从业考试科目证券发行与承销考前模拟题汇总

（责任编辑：xll）