证券从业资格证

4．估值暂停
(1)基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时；(2)开放式基金出现巨额赎回的情形；(3)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。

5．估值方法
(1)上市流通的有价证券，以估值日证券交易所挂牌的该证券收盘价(开放式基金)或市场平均价(封闭式基金)估值；估值日无交易的，以最近一日收盘价(开放式基金)或市场平均价(封闭式基金)估值。
(2)未上市的股票分两种情况处理：①送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的收盘价(开放式基金)或市场平均价(封闭式基金)估值；②首次公开发行的股票，按成本价估值。
(3)配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值；如果收盘价低于配股价，则估值增值额为零。
(4)在银行间同业市场交易的债券按不含息成本与市价孰低法估值。
(5)如有确凿证据表明按上述方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

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